強積金（MPF）是每位打工仔的血汗錢，但在何種情況下才能提取？年滿65歲退休、提早退休或永久離港，不同情況下的申請資格、程序及所需文件均有分別，過程中的細節與潛在陷阱更可能令人混淆。
本文為您整合一份最詳盡的強積金提取終極指南，一文釐清正常退休與6大提早提取情況的資格要求，並逐步拆解「積金易」(eMPF) 與傳統表格的申請流程、手續費及文件準備。此外，我們更會揭示3大常見提取陷阱，助您順利取回自己的退休儲備，避開不必要的風險。
強積金提取資格一覽：您符合哪種情況？
談到香港強積金提取，這筆為退休生活準備的儲蓄，並不是在任何時候都可以動用。法例為此設定了清晰的提取資格。要妥善規劃未來，第一步就是了解自己符合哪一種提取情況。這部分內容會帶您快速檢視各種可能性，看看您的情況最接近哪一類。
兩大提取時機：正常退休 vs. 提早提取
簡單來說，提取強積金的時機可以分為兩大類。第一類是達到法定退休年齡的正常提取，第二類則是在特定情況下獲准的提早提取。
年滿65歲正常退休
根據強積金法例，最基本和最常見的提取年齡是65歲。當您達到這個年齡，不論當時是否仍在工作，都可以自由選擇提取您的強積金累算權益。這是強積金制度設計的核心，旨在為成員的退休生活提供財務支持。
六種法定提早提取情況
不過，法例也考慮到成員的一些特殊需要，所以設立了六種可以提早進行香港提取強積金的法定情況。這些情況包括年滿60歲並提早退休、永久性地離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、只持有小額結餘，以及成員不幸身故。
快速自我評估：三類人士的提取選項
為了讓您更容易對號入座，我們可以從三個常見的人生階段或處境，看看有哪些對應的提取選項。
退休或即將退休人士
如果您已經或者正準備步入退休生活，您的主要選項有兩個。第一是等到年滿65歲時正常退休並提取強積金。第二個選項是，如果您已年滿60歲，並且已經決定完全停止所有受僱及自僱工作，就可以申請提早退休，提取您的強積金。
計劃永久離開香港人士
對於計劃移居外地，並且無意再以永久居民身份回港長久定居或工作的朋友，「永久性地離開香港」就是您申請提早提取強積金的主要依據。這是一個非常重要的選項，但要留意，這個理由每位成員一生只能使用一次。
面對健康或財務困境人士
人生總會遇到一些預料之外的挑戰。假如您不幸面對嚴重的健康問題，或者一些財務上的困境，強積金制度也設有相應的安排。例如因身體或精神狀況導致永久無法繼續從事原本的工種（完全喪失行為能力），或經醫生證明患上末期疾病，都可以申請提早提取。另外，如果您的強積金結餘非常少，而且已停止供款一段時間，也可能符合「小額結餘」的提取條件。
六大提早提取強積金法定情況詳解
講到香港強積金提取，雖然正常要等到65歲退休，但在法例之下其實有六種特別情況，可以讓你合法地提早取回這筆屬於自己的儲備。以下就為你逐一拆解每種情況的資格同埋所需文件，等你一文睇清。
情況一：年滿60歲提早退休
資格定義：年滿60歲並已終止所有僱傭及自僱工作
如果你已經踏入60歲，並且決定正式告別職場，就可以申請提早退休。這個選項的前提是你已經結束了所有受薪工作和自僱業務。
關鍵步驟：作出「無意再受僱或自僱」的法定聲明
申請的核心一步，是需要作出一份法定聲明。這份文件用來正式表明你無意再重投任何形式的受薪或自僱工作，是向受託人證明的關鍵。
所需文件：身份證明、申索表格 MPF(S) – W(O)、法定聲明 MPF(S) – W(SD1)
準備文件時，你需要提交香港身份證副本、填妥的「基於已達到60歲提早退休的理由而申索累算權益的表格」，以及最重要的法定聲明正本。
提取方式：可選一筆過或分期提取
資金安排上相當靈活，你可以根據自己的財務規劃，選擇一次過將所有強積金全數提取，或者分期提取，當作自製的長俸。
情況二：永久性地離開香港
資格定義：無意以永久居民身份回港定居或工作
如果你計劃移居外地，並且不打算再以永久居民的身份返回香港長住或工作，就可以申請提取強積金。
關鍵條件：一生僅可使用此理由一次
這一點必須特別留意，以「永久離港」為由提取強積金，每個人一生中只有一次機會。即使日後回流並重新供款，也不能再次使用這個理由。
所需文件：身份證明、申索表格 MPF(S) – W(O)、法定聲明 MPF(S) – W(SD2)
除了身份證明和申索表格外，你需要提交一份法定聲明，聲明自己將永久離開香港。
額外證明：獲准在香港以外地方居住的證明
你還需要提供令受託人信納的文件，證明你有權在香港以外的地方居住，例如移民簽證或外國護照等。
法律後果：作出虛假聲明屬刑事罪行
作出虛假聲明，表示自己永久離港但事實並非如此，是嚴重的刑事罪行。當局會進行抽查，一旦證實，可能會面臨檢控。
情況三：完全喪失行為能力
資格定義：永久不適合執行喪失能力前的特定工種
這裡的定義並非指完全不能工作，而是指基於身體或精神狀況，被證明永久無法再擔任你「喪失行為能力前所從事的那種工作」。
關鍵證明：註冊醫生或中醫簽發的醫學證明書
你需要向受託人提交由註冊西醫或中醫簽發的證明書，詳細列明你因何種狀況而永久不適合執行之前的工作。
所需文件：身份證明、申索表格 MPF(S) – W(O)、醫學證明書 MPF(S) – W(M)
申請時需齊備身份證明、申索表格，以及由醫生填寫的指定醫學證明書。
注意事項：必須已終止相關僱傭合約
申請前，你必須已經終止了與該「特定工種」相關的僱傭合約。
情況四：罹患末期疾病
資格定義：預期壽命縮短至12個月或以下
若不幸患上嚴重疾病，經醫生診斷後，預期壽命相當可能縮短到12個月或以下，便符合此項申請資格。
關鍵證明：註冊醫生或中醫簽發的醫學證明書
申請時同樣需要提交由註冊西醫或中醫簽發的醫學證明，確認你的狀況符合法例定義。
所需文件：身份證明、申索表格 MPF(S) – W(O)、醫學證明書 MPF(S) – W(T)
準備好身份證明、申索表格以及指定的末期疾病醫學證明書，就可以向受託人提出申請。
申請時限：須於證明書簽發後12個月內提出
要留意申請時間，你必須在醫生簽發證明書的日期起計12個月內，向受託人遞交申請。
情況五：提取小額結餘
資格定義：結餘不逾$5,000、距最後供款日至少12個月且無意再工作
這個選項適用於帳戶結餘極少的人士，你需要同時符合三個條件：強積金總結餘不超過$5,000港元、申請當日距離最後一次供款日已至少一年，以及同樣需要聲明無意再就業。
所需文件：身份證明、申索表格 MPF(S) – W(O)、法定聲明 MPF(S) – W(SD3)
申請文件包括身份證明、申索表格，以及一份聲明符合上述所有條件的法定聲明。
情況六：身故
處理方式：強積金撥歸成員遺產
如果不幸有成員離世，他帳戶內的強積金結餘會自動成為其法律上的遺產，等待合資格的代理人申索。
申索人資格：遺產代理人（遺囑執行人或遺產管理人）
申索人並非任何家屬，而是已故成員的合法遺產代理人。這通常是指遺囑上指定的執行人，或經法庭委任的遺產管理人。
所需文件：遺產代理人身份證明、遺產管理書或遺囑認證書
申索時，遺產代理人需要提供自己的身份證明，以及由高等法院遺產承辦處發出的遺產管理書或遺囑認證書等法律文件。
年滿65歲正常退休：三大靈活提取選項
提到香港強積金提取，當年滿65歲正式退休，你便可以靈活處理這筆為你準備的退休儲備。法例提供了三種清晰的處理方式，你可以根據自己的財務狀況和退休生活規劃，選擇最適合自己的方案。
選項一：一筆過全數提取
適用情況：需要一次性大筆資金應付退休開支
如果你退休後有即時的大額開支需要，例如打算支付子女的置業首期、為家居進行大翻新，或應付一筆預計的醫療開銷，一次過提取全部強積金會是直接的做法。這讓你能夠馬上運用整筆資金，應對眼前的需要。
申請程序：填妥申索表格 MPF(S) – W(R) 並提交身份證明
申請程序相當簡單。你只需要填妥一份「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索累算權益的表格」，表格編號是 MPF(S) – W(R)。然後連同你的香港身份證副本，一併遞交給你名下的強積金計劃受託人就可以了。
選項二：分期提取
適用情況：自製長俸，靈活應對現金流需要
如果你希望退休後每月都有一筆穩定的現金收入，就像自製長俸一樣，用作支付日常開支，分期提取便是一個非常實用的選擇。這種方式有助你更有系統地管理現金流，避免過快耗盡退休儲備。
提取安排：自由決定提取次數及金額，餘款繼續投資
分期提取的彈性很大。你可以自己決定每次提取的金額和相隔多久提取一次，例如每月、每季或每年提取。你戶口內未提取的餘額，會繼續留在原有的基金組合中投資，有機會隨著市場表現繼續增值。
了解手續費：每年首四次提取通常免費
關於提取強積金手續費的問題，大部分受託人都會為計劃成員提供每年首四次免費的分期提取服務。如果一年內的提取次數多於四次，之後的提取就可能會被收取手續費。所以，在計劃分期提取前，最好先聯絡你的受託人，了解清楚收費的具體細節。
選項三：全數保留在帳戶內繼續投資
適用情況：暫無資金需要，待更佳市況賣出資產
如果你退休後有其他收入來源，暫時不需要動用強積金，而且認為當時的投資市場環境不理想，你可以選擇將整筆強積金全數保留在帳戶內，繼續投資。這是一個讓你等待更佳時機才賣出資產的策略，期望能爭取更理想的回報。
風險與回報：資產價值將繼續隨市場波動
作出這個選擇，等同於你願意繼續承受投資市場的風險。你帳戶內的資產價值會繼續跟隨市場狀況而波動。如果市況向好，你的資產有機會增值。但是如果市況轉差，資產價值也可能會下跌。
持續成本：受託人會繼續收取管理費等相關費用
還有一點需要留意。即使你已經停止供款，只要你的強積金仍然存放在帳戶內，受託人就會繼續按你的資產總值收取基金管理費以及其他相關費用。這些持續的成本會直接影響你最終的投資回報。
強積金提取申請終極指南：「積金易」vs. 傳統表格流程全拆解
談到香港強積金提取，整個申請流程其實比想像中直接。隨著「積金易」(eMPF) 平台的出現，現在主要有兩種方式處理，一種是全新的數碼化流程，另一種則是大家較為熟悉的傳統表格申請。兩種方法各有步驟，這裡會為你逐一拆解，讓你清楚了解哪種方式更適合自己，輕鬆完成整個香港提取強積金的程序。
「積金易」(eMPF) 平台數碼化申請流程
「積金易」平台將整個強積金管理體驗數碼化，申請提取權益自然也變得簡單得多。基本上，你只需要一部手機或電腦，就可以隨時隨地處理申請，省卻了來回遞交文件的時間。
登入及選擇：透過「積金易」App選擇提取權益
第一步非常簡單，就是打開或下載「積金易」手機應用程式，然後登入你的帳戶。成功登入後，在主頁面找到「提取權益」的選項，點擊進去就可以正式開始你的申請。
填寫指示：選擇提取帳戶、理由及收款方式
進入申請頁面後，系統會引導你完成幾個關鍵選擇。你需要選擇想從哪一個或多個強積金帳戶提取資金，然後點選你的提取理由，例如是「年滿65歲退休」或「永久離開香港」。最後，選擇你希望的收款方式，通常可選銀行轉帳或郵寄支票。
上載文件：網上直接上載所需證明文件
這個步驟是數碼化流程的一大優點。系統會根據你選擇的提取理由，清晰列出需要提交的證明文件。你只需要用手機將文件拍照或掃描，然後直接在平台上傳即可，整個過程無需處理任何實體紙本文件。
提交申請：核對資料後一鍵提交
上載所有文件後，平台會讓你預覽及核對所有填寫的資料。請仔細檢查清楚，確保所有資訊準確無誤。確認一切正確後，按下提交鍵，你的申請就正式遞交了。平台之後會透過電郵或手機短訊通知你申請進度。
傳統表格申請流程
如果你的強積金計劃尚未轉移至「積金易」平台，或者你比較習慣處理實體文件，那麼傳統的表格申請方式仍然適用。這個流程需要多一點時間和準備，但只要跟著步驟做，一樣可以順利完成。
步驟一：整合所有強積金帳戶及確認受託人
在開始填表前，首要任務是釐清自己到底有多少個強積金帳戶。很多人因為轉過幾次工，可能會在不同的受託人（例如滙豐、宏利、永明等）那裡都開設了帳戶。你可以透過積金局的網站或手機應用程式，查詢自己的個人帳戶資料，確認所有帳戶的位置。
步驟二：向各受託人索取並填寫正確的申索表格
確認所有受託人後，你需要分別聯絡他們，索取提取強積金權益的申索表格。請務必確保你使用的是正確的表格，例如退休提取和永久離港提取所用的表格可能會有所不同。填寫時要格外小心，因為任何錯漏都可能延誤處理時間。
步驟三：準備所有證明文件正本或副本
與數碼化流程一樣，你也需要準備身份證明文件及其他相關證明。不同的是，你需要準備這些文件的副本，有時候甚至需要提交正本，特別是法定聲明。所以，在寄出文件前，最好先向受託人查詢清楚他們對文件格式的具體要求。
步驟四：將文件親身或郵寄遞交予相關受託人
當你填妥表格並備齊所有文件後，就可以將它們親身遞交到受託人的辦事處，或者以郵寄方式寄出。記住，如果你在多於一家受託人公司擁有帳戶，你需要為每一家公司重複一次這個遞交程序。
關鍵文件準備：辦理法定聲明全攻略
在某些提早提取強積金的情況下，一份有效的法定聲明是不可或缺的法律文件。這份文件需要你在監誓員面前宣誓，確認你所陳述的情況屬實。
何時需要？提早退休、永久離港、小額結餘
法定聲明並不是所有提取情況都需要。它主要適用於以下三種提早提取的理由：年滿60歲提早退休、永久性地離開香港，以及提取不超過$5,000的小額結餘。如果你符合以上任何一種情況，就需要著手準備這份文件。
香港境內辦理：民政事務總署、監誓員、公證人或太平紳士
在香港辦理法定聲明相當方便。最常見的途徑是前往任何一間民政事務總署的諮詢服務中心，那裡的監誓員可以免費為你辦理。此外，你也可以尋求執業律師、公證人或太平紳士協助監誓。
香港境外辦理：當地公證人或獲授權監誓人士
如果你已經身處海外，也不必專程回港辦理。你可以在你所在的國家或地區，尋找當地的公證人（Notary Public）或獲法律授權監誓的人士辦理。他們簽署及蓋章後的文件，同樣具有法律效力，可以提交給強積金受託人。
提取強積金前必讀：三大常見陷阱及應對策略
辦理香港強積金提取的程序看似簡單直接，但是當中隱藏了一些細節，稍不留神就可能影響你最終收到的金額。為了讓你更順利取回這筆屬於自己的退休儲備，我們整理了三個最常見的陷阱，並且提供了清晰的應對策略。
陷阱一：基金買賣的「未知價」風險
成因拆解：申請處理需時，價格以未來交易日作準
當你遞交提取申請時，你看到的基金單位淨值，並不是最終的賣出價。這是一個很重要的概念。因為處理強積金買賣需要時間，所以業界會採用「未知價」原則。意思是受託人收到你的指示後，會用未來某個交易日的收市價來執行交易。這就是所謂的「遠期定價」機制。
管理期望：理解資產淨值波動，最終金額或有出入
這個機制代表從你申請到實際賣出基金之間，會有一段時間差。如果這段時間市場上升，你收到的金額可能會比預期多。但是如果市場下跌，金額就可能比預期少。所以你必須有這個預期，最終收到的款項與你申請時估算的數目，很可能會有些微出入。
陷阱二：保證基金的「魔鬼細節」
檢查保證條款：留意「鎖定期」或最低持有年期等附帶條件
有些朋友偏好保證基金，覺得它能保本，風險較低。但是，這些「保證」通常附帶特定條件。你必須仔細查閱計劃的銷售文件。很多保證基金都設有「鎖定期」或最低持有年期等要求。你必須符合所有條款，才能享有保證回報。
提早贖回後果：或會喪失保證回報
如果你在符合保證條款前提取資金，例如未滿最低持有年期就贖回，你很可能無法獲得承諾的保證回報。在某些情況下，你收回的金額甚至可能少於你的本金。提取前務必確認自己是否已滿足所有條件。
陷阱三：自願性供款的提取規則
查閱管限規則：提取條件由個別計劃及受託人訂立
很多人會以為，自願性供款的提取規則與強制性供款完全一樣。事實並非如此。自願性供款部分的提取條件，是由個別強積金計劃的「管限規則」所訂明。這代表不同受託人旗下的計劃，規則可能會有很大分別。
查詢具體安排：提取前必須先聯絡受託人確認
因此，如果你帳戶內有自願性供款，最穩妥的做法就是在提交申請前，主動聯絡你的受託人。你應該向他們查詢具體的提取安排。例如是否有最低提取金額限制，或者會否衍生額外的提取強積金手續費。問清楚所有細節，才能避免預算失準。
強積金提取常見問題 (FAQ)
當你準備好處理香港強積金提取事宜時，心中自然會浮現一些疑問。我們整理了幾個最常見的問題，希望可以幫助你更清晰地了解整個流程。
整個強積金提取申請需時多久？
法定處理時限：收齊所需文件後30日內支付
根據法例規定，強積金受託人在收齊所有必需而且正確填妥的文件之後，必須在30日內向你支付強積金。這個處理時限是由文件齊備的一刻開始計算的，所以提交申請前，仔細核對所有文件是否齊全及正確，是加快收款速度的關鍵。
如何查詢自己所有強積金帳戶？
查詢途徑：透過積金局網站、手機App或親身查詢個人帳戶資料
很多人轉換過幾次工作，可能不太確定自己擁有多少個強積金帳戶。你可以透過強制性公積金計劃管理局（積金局）提供的幾個途徑查詢。最方便的方法是使用積金局的網站或其手機應用程式，查閱個人帳戶資料。你也可以親身前往積金局的辦事處，職員會協助你查詢。
提取強積金需要繳交香港稅款嗎？
強制性供款：因退休、身故等理由提取，毋須繳稅
就強制性供款的部分而言，如果你是基於年滿65歲退休、提早退休或法例訂明的其他特定理由去進行香港提取強積金，這筆款項是毋須繳納任何利得稅或薪俸稅的。
可扣稅自願性供款(TVC)：年滿65歲或特定情況下提取才免稅
至於可扣稅自願性供款（TVC），情況就有些不同。這部分的供款同樣需要在你年滿65歲，或符合法定的提早提取條件下提取，才可享有免稅待遇。如果在不符合這些條件的情況下提取，你過往就這筆供款所享有的稅務扣除可能會被重新評估。
以「永久離港」為由提取後，可否回港工作？
法律規定：法例不禁止，但回港後必須重新參加強積金計劃
這是一個很常見的疑問。法例上並沒有禁止你以「永久離開香港」為理由提取強積金後，再次返回香港工作或定居。不過，假如你回港後再次受僱或自僱，並符合參加強積金計劃的資格，你就必須重新登記參加強積金計劃，並按規定作出供款。
再次提取限制：不能再以「永久離港」為由申請提早提取
這一點非常重要。每位計劃成員一生之中，只可以使用「永久性地離開香港」這個理由提早提取強積金一次。在你回港工作後重新累積的強積金，將不能再次以同樣的理由申請提取。