不少人以為年滿65歲、提取強積金（MPF）後便與這個退休保障制度正式「畢業」。但若決定重投職場，是否仍要繼續供款？答案是肯定的，即使已提取MPF，只要再次受僱滿指定日數，便須重新供款。不過，這筆新的供款將存入一個全新的MPF帳戶，並享有截然不同的提取規則。本文將為你詳細拆解65歲後再工作的MPF四大關鍵須知，涵蓋新帳戶的開立流程、極具彈性的提取安排、相應理財攻略，以及僱主與僱員的各自責任，助你清晰掌握所有細節。
65歲後再工作MPF供款的關鍵答案與條件
許多朋友都想知道，如果在65歲提取強積金後決定再工作，是否仍需要為MPF供款。這確實是一個非常普遍和重要的問題。這裡會為你清晰解答，並說明相關的條件。
答案：年齡並非豁免理由，仍需供款
直接解答你的疑問：答案是要的。即使你已經年滿65歲，甚至已經提取了所有強積金，只要你重新投入勞動市場，受僱於新公司，你的新僱主仍然有法律責任為你作出MPF供款。法例上，「年滿65歲」是提取強積金的其中一個條件，但它並不是讓你永久豁免日後供款的理由。
供款條件：連續受僱滿60日即須登記
那麼，在什麼情況下需要重新供款呢？條件其實和一般僱員一樣，非常清晰。只要你與新僱主連續建立僱傭關係達到60日或以上，僱主就必須為你登記參加MPF計劃，並開始為你作出強制性供款。
適用於所有僱傭模式（全職、兼職、臨時工）
這個「60日規則」適用於所有僱傭模式。不論你是全職、兼職，還是合約形式的臨時工，只要連續受僱期滿60日，你的僱主都有責任為你安排MPF供款。供款的責任是基於僱傭關係的持續時間，與你的工時或職位性質沒有直接關係。
新供款會存入一個全新的MPF帳戶
這裡有一個很重要的細節需要注意。當你的新僱主為你重新供款時，這些款項並不會存入你之前已經提取過的舊帳戶。相反，受託人會為你開立一個全新的MPF供款帳戶。這個新帳戶與你舊有的帳戶是完全獨立的，資金和投資也會分開處理。
65歲後再工作：新MPF帳戶的開立及供款流程
當你決定在65歲提取強積金再工作時，整個強積金的處理流程其實相當清晰。你的新僱主會為你開立一個全新的強積金帳戶，然後開始新的供款。讓我們一起來看看具體的步驟是怎樣的。
步驟一：新僱主為你開立全新「供款帳戶」
新僱主的登記責任
根據法例規定，即使你已經年滿65歲，只要你再次受僱，而且連續受僱期滿60日，你的新僱主就有責任為你登記參加強積金計劃。他們需要在法定期限內，為你選擇一個強積金計劃，並且協助你填寫登記表格，開立一個全新的「供款帳戶」。
新舊帳戶資金完全獨立
這個新開立的「供款帳戶」，跟你之前提取過的強積金帳戶是完全分開的。你可以把它理解成一個全新的開始，兩者之間的資金並不會混淆。你之前已經提取的退休金，會安全地在你自己的手上，不會受到這個新帳戶的任何影響。
步驟二：計算並存入新的強制性供款
當新帳戶成功開立後，下一步就是計算供款。這個計算方式跟你退休前完全一樣，是根據你的「有關入息」，由你和僱主各自供款5%。供款會直接存入這個全新的「供款帳戶」之中。
步驟三：查詢及管理你的新MPF帳戶
完成登記手續後，你所屬的強積金受託人會寄給你一份「參與通知書」，確認你已成功加入計劃。這份文件很重要，上面會有你的帳戶資料，記得要妥善保存。之後，你就可以透過受託人提供的網上平台、手機應用程式或者定期的周年權益報表，隨時查詢這個新帳戶的結餘和投資表現。
65歲後新MPF帳戶：最大優勢及理財策略
當你完成65歲提取強積金再工作，新僱主為你開設的這個全新MPF戶口，性質跟你退休前那個大有不同。它不單是一個供款工具，更是一個擁有極高彈性的理財戶口。了解它的獨特優勢，並且配合適當的理財策略，便能將它的功用發揮到最大。
最大優勢：極高彈性的提取安排
這個新帳戶最吸引的地方，就是它在提取安排上的自由度。相較於65歲前受重重限制的供款，這個新帳戶的資金運用起來方便得多，幾乎可以視為一個短期儲蓄工具。
離職後可隨時提取，無年齡限制
只要你結束該份65歲後的新工作，你就可以隨時向受託人申請提取這個新帳戶內的所有強積金結餘。整個過程沒有年齡限制，即使你只是工作了數個月然後離職，同樣可以立即提取，無需再等到特定的退休年齡。
可選擇一筆過或分期提取
提取方式同樣靈活。你可以選擇將帳戶內的資金一次過全部取出，也可以根據個人需要，申請分期提取部分款項，餘下的資金則會繼續留在帳戶內投資。這種彈性安排，讓你能夠更靈活地規劃現金流。
理財策略：重新部署投資組合
正因為這個新帳戶的資金可以隨時提取，你的投資策略也應該作出相應調整。它的定位不再是數十年的長線投資，而是一個中短期的資金池，因此投資組合的部署思維需要徹底改變。
投資目標：從「長期增值」轉向「資本保值」
年輕時，強積金投資目標是「長期增值」，可以承受較高風險去追求回報。現在，這個新帳戶的投資期可能很短，首要目標應該是「資本保值」，避免因市場短期波動而侵蝕本金。選擇風險較低的基金，例如保守基金或貨幣市場基金，會是比較穩健的做法。
配合整體退休現金流規劃
你應該將這個新帳戶視為整體退休財務規劃的一部分。由於它可以隨時提取，這筆資金可以作為你的備用現金，用來應付突發開支，或者作為你其他退休收入來源（例如長俸、年金或原有強積金的分期提取）之外的補充，讓你的退休生活更有預算。
帳戶管理：新舊帳戶的整合問題
一個常見的疑問是，這個65歲後的新帳戶，可否與自己原有的個人帳戶整合？答案是不可以。法例規定，65歲後再工作所作的新供款，必須存入一個全新的供款帳戶。這是因為兩者的提取規則完全不同，所以資金必須分開處理，確保各自遵循其適用的法規。
僱主與僱員必讀：責任與須知清單
當你決定在65歲提取強積金再工作時，整個過程不單是你個人的事，它同時牽涉到你與新僱主之間的責任與合作。為了讓事情順利進行，清晰了解雙方的角色十分重要。以下我們將會分開僱主與僱員兩方面，列出一份簡單清晰的責任清單。
僱主責任
準時為合資格僱員登記新帳戶
僱主的首要責任，就是在合資格僱員入職的首60日內，為他們開立一個全新的強積金供款帳戶。法例規定，即使僱員已年滿65歲，甚至已經提取了所有舊有的強積金，只要他並非獲豁免人士，僱主仍然必須履行這項責任。
準確計算及作出供款
成功開立新帳戶後，僱主便需要按照僱員的「有關入息」，準確計算僱主及僱員雙方各5%的強制性供款，並且每月準時將款項存入僱員的新帳戶。整個計算及供款流程，與處理其他未滿65歲僱員的強積金供款是完全一樣的。
僱員須知
主動告知新僱主已提取過MPF的狀況
作為僱員，主動溝通能夠讓入職過程更加順暢。建議你在辦理入職手續時，可以主動向公司的人事部或負責同事說明，你已經年滿65歲，並且之前已經提取過強積金。這項資訊可以幫助他們更準確及快速地為你辦理開立全新供款帳戶的手續。
妥善保存新帳戶的「參與通知書」
當新僱主為你成功登記新帳戶後，你將會收到一份由受託人寄出的「參與通知書」。這是一份非常重要的文件，它正式確認了你的新強積金帳戶已經開立，上面會列明你的帳戶號碼、計劃名稱等關鍵資料。請務必妥善保管這份文件，方便日後查閱帳戶結餘、管理投資，或在再次離職時辦理提取手續。
65歲後再工作MPF常見問題 (FAQ)
Q1: 我已經超過65歲（例如68歲），還需要供MPF嗎？
這是一個非常普遍的疑問。當你完成65歲提取強積金再工作後，很多人會以為從此就不用再處理MPF。但答案是：仍然需要。根據法例，豁免供款的條件是基於僱傭關係，而不是年齡。只要你與新僱主連續受僱滿60日，不論你當時是68歲還是70歲，新僱主都有法律責任為你登記參加強積金計劃，並且作出雙方的強制性供款。簡單來說，只要有新的僱傭關係，供款責任就會重新啟動。
Q2: 提取這個新MPF帳戶的程序是怎樣的？
這個因再工作而產生的新MPF帳戶，其最大優勢在於提取安排非常靈活。你不需要再等到另一個特定年齡。只要你結束了這份新工作，你就可以隨時向相關的MPF受託人提交申請，選擇一筆過提取這個新帳戶內的所有累算權益。整個申請程序與你第一次提取時大同小異，主要是填寫申索表格和提供身份證明文件。因為你已經符合「年滿65歲」這個基本提取條件，所以日後每次離職，你都可以提取該份工作所產生的新MPF供款。
Q3: 曾以「永久離港」為由提取MPF後回港工作，情況一樣嗎？
在供款責任方面，情況是完全一樣的。當你回港後再次受僱滿60日，新僱主同樣必須為你登記MPF和作出供款。不過，兩者背後的法律基礎截然不同，而且後果嚴重。你必須清楚，「永久離港」這個提取理由，每個人一生只可以使用一次。假如你作出相關的法定聲明後，因為情況轉變而回港工作，雖然需要重新供款，但你將不能夠再次以「永久離港」為理由，去提取任何新的MPF結餘。作出虛假或誤導性陳述屬刑事罪行，這一點務必注意。
Q4: 新MPF帳戶的供款會否被用作「對沖」遣散費或長期服務金？
關於MPF「對沖」安排，這是一個很重要的問題，因為相關法例將有重大轉變。根據現行制度，僱主可以用其供款部分的累算權益，來抵銷需要支付給你的遣散費或長期服務金。不過，取消「對沖」的安排將於2025年5月1日起生效。
具體來說，假如你的新工作是在2025年5月1日或之後才開始，那麼僱主將不能再用其強制性供款來「對沖」你的遣散費或長期服務金。如果你的僱傭合約橫跨了2025年5月1日這個轉制日期，計算方式會相對複雜。簡單而言，僱主仍然可以用他所有的供款，去抵銷你在轉制日「前」的服務年期所產生的遣散費或長期服務金。但是，對於轉制日「後」的服務年期所產生的款項，就不能再用強制性供款對沖了。這項轉變是為了加強大家的退休保障，值得留意。