強積金（MPF）是每位打工仔的退休儲備，法例規定一般須待65歲退休時方可提取。然而，在某些特定情況下，法例允許計劃成員提早取回這筆血汗錢。想知道自己是否符合資格？申請程序繁複嗎？以「永久離港」為由提取後，是否真的不能回港工作？
本文將為您一文看清提早提取強積金的六大法定理由，詳細拆解每項條件的資格、所需文件、申請步驟及宣誓須知，並剖析潛在的財務陷阱與法律後果，助您清晰了解整個流程，避免誤墮法網及釐清各種迷思。
甚麼是提早提取強積金？
談到提早提取強積金，這其實是指在未滿65歲的法定退休年齡前，因應法例訂明的特定情況，申請取回帳戶內的強積金結餘。我們平日辛勤工作儲下的強積金，原本的設計是為了保障大家退休後的生活。所以，這項提早提取的安排並非恆常選項，而是在計劃成員遇上一些人生重大轉變時，提供財務支援的特殊途徑。這些情況都經過嚴格界定，確保制度能夠穩健運作，真正幫助有需要的人。
法例定義與基本原則
根據《強制性公積金計劃條例》，計劃成員正常需要等到年滿65歲，才能提取強積金。不過，法例也列出了六個特定的理由，允許成員申請提早提取。這六個理由是唯一獲接納的提早提取條件，缺一不可。申請人必須符合其中一項的資格，並且提交足夠的證明文件和辦理法定聲明。整個過程非常嚴謹，因為任何虛假的聲明都可能觸犯法例。所以，在考慮申請前，清楚了解提早提取強積金犯法相關的法律後果十分重要，確保每一步都合法合規。
強制性供款 vs 自願性供款的提取分別
要理解提取規則，首先要分清帳戶內的兩種主要供款類型：強制性供款與自願性供款，因為它們的提取條件大有不同。強制性供款，即僱主和僱員每月依法例規定存入的部分，必須嚴格遵守上述的六大理由才能提早提取。至於自願性供款，情況就比較彈性。這部分的提取規則，並非由法例劃一規管，而是由每個強積金計劃自身的「管限規則」所訂明。不同受託人或計劃的規則可能會有差異，有些計劃可能允許成員在退休前，更靈活地提取自願性供款的部分。因此，如果你有作出自願性供款，最好的做法是直接聯絡你的強積金受託人，查詢清楚相關的具體條款和程序。
提早提取強積金的6大法定理由：資格、文件及步驟詳解
很多人以為強積金一定要等到65歲才能提取，但其實法例容許在特定情況下申請提早提取強積金。想知道自己是否符合資格，就要了解清楚以下六個法定理由。每個理由都有不同的申請條件和程序，我們會逐一為你詳細拆解，助你順利完成申請，同時避開一些常見的誤解和陷阱。
理由一：提早退休 (年滿60歲)
這是最常見的提早提取理由之一，專為決定提早結束職業生涯的人士而設。
資格條件
申請人必須同時符合兩個條件：
1. 年滿60歲。
2. 已終止所有受僱及自僱工作，並作出法定聲明表示無意再次受僱或自僱。
所需文件及官方表格
- 身分證明文件副本。
- 已填妥的申索表格「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索強積金累算權益的表格 [MPF(S) – W(R)]」。
- 已填妥並在監誓員面前完成宣誓的法定聲明表格「法定聲明 [MPF(S) – W(SD1)]」。
申請步驟及注意事項
首先，你需要填寫好上述兩份表格。然後，你需要預約辦理提早提取強積金的宣誓手續。你可攜同身分證及已填妥但未簽署的聲明表格，到民政事務總署的監誓員、公證人或太平紳士席前辦理宣誓。完成後，將所有文件提交給你強積金戶口所在的受託人。
關於提早提取強積金再工作的問題，法定聲明是你表明當刻無意再工作的意圖。假如日後情況有變而需要重新工作，法例是容許的。屆時若你未滿65歲並符合資格，你的新僱主仍須為你重新登記參加強積金計劃。
理由二：永久性地離開香港
如果你計劃移居海外，不再回港定居或工作，這便是適用的提取理由。
資格條件
申請人必須聲明已經或將會離開香港，並且無意以永久性居民身分返回香港工作或再定居。
所需文件及官方表格
- 身分證明文件副本。
- 已填妥的申索表格「基於永久性地離開香港／完全喪失行為能力／罹患末期疾病／小額結餘／死亡的理由而申索強積金的表格 [MPF(S) – W(O)]」。
- 已填妥並完成宣誓的法定聲明表格「法定聲明 [MPF(S) – W(SD2)]」。
- 令受託人信納你已獲准在香港以外地方居住的證明文件（例如外國護照、居留簽證等）。
申請步驟及「一生一次」限制
申請步驟與提早退休相若，同樣需要辦理法定聲明。最重要的一點是，以「永久離港」為理由提取強積金，每位計劃成員一生只能使用一次。如果你曾經以此理由提取強積金，日後即使再次移居海外，也不能重施故技。作出虛假聲明，聲稱自己永久離港但實則無意離港，是屬於提早提取強積金犯法的行為，一經定罪，可能會面臨罰款甚至監禁。
理由三：完全喪失行為能力
這個理由適用於因健康問題而永久無法繼續從事原本工作的成員。
資格條件
成員因身體或精神狀況，被註冊醫生或註冊中醫證明永久不適合執行在喪失行為能力前所從事的特定工種。
所需文件及醫生證明要求
- 身分證明文件副本。
- 已填妥的申索表格 [MPF(S) – W(O)]。
- 由註冊醫生或中醫填寫及簽署的醫學證明書「成員永久不適合執行特定種類工作證明書 [MPF(S) – W(M)]」。
申請步驟及注意事項
申請人需要先尋求醫生評估，並由醫生填寫指定的醫學證明書。請注意，這裡指的「完全喪失行為能力」並非指完全不能從事任何工作，而是針對你過往從事的特定專業或職位。備妥文件後，直接提交予受託人即可，這個理由無須辦理法定聲明。
理由四：罹患末期疾病
此項理由為患上嚴重疾病的成員提供財務支援。
資格條件
成員患上任何經註冊醫生或中醫證明，相當可能使其預期壽命減至12個月或以下的疾病。
所需文件及醫生證明要求
- 身分證明文件副本。
- 已填妥的申索表格 [MPF(S) – W(O)]。
- 由註冊醫生或中醫填寫及簽署的醫學證明書「成員罹患末期疾病的證明書 [MPF(S) – W(T)]」。
申請步驟及申請時限
與完全喪失行為能力的申請流程相似，關鍵在於取得由醫生簽發的指定證明書。一個重要的時限是，成員必須在醫生簽發證明書的12個月內向受託人提出申請，否則證明書將會失效，需要重新辦理。
理由五：小額結餘 (低於$5,000)
此理由主要方便只有零散強積金結餘且已長期沒有供款的人士取回款項。
資格條件
申請人須符合以下所有條件：
1. 強積金帳戶結餘不超過$5,000。
2. 只在一個強積金計劃內存有結餘。
3. 申請日期距離最近一次的供款日至少已相隔12個月。
所需文件及官方表格
- 身分證明文件副本。
- 已填妥的申索表格 [MPF(S) – W(O)]。
- 已填妥並完成宣誓的法定聲明表格「法定聲明 [MPF(S) – W(SD3)]」。
申請步驟及無意再受僱聲明
申請步驟與提早退休及永久離港一樣，需要辦理法定聲明。聲明的內容是確認你無意在可見的將來再次受僱或自僱。
理由六：死亡
若計劃成員不幸身故，其強積金權益會作為遺產處理。
處理方式：作為遺產處理
已故成員的強積金累算權益，會被視為其在香港的遺產一部分，由其合法的遺產繼承人申領。
合資格申索人及所需文件
- 合資格申索人：已故成員的遺產代理人（即遺囑執行人或遺產管理人）。
- 所需文件：申索人的身分證明文件副本、已填妥的申索表格 [MPF(S) – W(O)]，以及由香港高等法院遺產承辦處發出的遺產管理書或遺囑認證書。
申索步驟及法律程序
首先，遺產代理人需要經法律程序，向法院申請遺囑認證書或遺產管理書，以取得處理遺產的合法權力。取得相關法律文件後，便可連同其他文件一併向受託人提交申請，申領已故成員的強積金。
提早提取強積金申請流程總覽
想成功提早提取強積金，整個申請流程其實環環相扣，清晰了解每一步，可以令過程順暢很多。由整合帳戶到最終收款，以下將會為你拆解整個流程，讓你對所有步驟都心中有數。跟著這個指南，你會發現申請程序其實相當直接。
步驟一：整合及確認所有強積金個人帳戶
申請的第一步，就是先要清楚自己有多少個強積金帳戶，以及它們分別由哪些受託人管理。這一步是整個申請的基礎，絕對不能忽略。
為何整合帳戶至關重要？
很多人轉過幾次工，不知不覺間就開了幾個個人帳戶，散落在不同的受託人公司。如果沒有先整合或確認所有帳戶，你很可能會遺漏了其中一部分的強積金結餘。而且，你需要向每一個持有你帳戶的受託人，都獨立提交一次申請，所以事先整合帳戶，可以大大簡化後續的文書工作，確保你能一次過取回所有應得的權益。
如何向積金局查詢個人帳戶資料
你可以透過積金局的網站、手機應用程式，或直接致電積金局熱線，使用你的香港身份證號碼，查詢你名下所有的強積金個人帳戶資料。積金局會提供一份帳戶列表，清楚列明你的帳戶所在的受託人公司名稱，方便你下一步的聯絡和申請。
步驟二：備妥文件及辦理法定聲明
確認所有帳戶後，下一步就是準備申請所需的文件。當中，最重要的文件之一就是法定聲明書，因為這是具有法律效力的文件，用以證明你符合提早提取強積金的法定理由。
辦理法定聲明的地點及費用
你需要在監誓員面前辦理法定聲明。最方便的地點是各區的民政事務總署，這項服務是免費的。你需要攜同香港身份證及已填妥但「未經簽署」的聲明表格正本親身辦理。辦理前，建議先了解相關的提早提取強積金宣誓預約安排，以節省等候時間。
為何每個受託人都需要一份聲明正本？
這是一個常見的疑問。簡單來說，每一間受託人公司都是一個獨立的法律實體，它們需要一份具法律效力的文件正本作記錄，以完成審批程序。影印本並不具備同等的法律效力。所以，假如你在三間不同的受託人公司都有帳戶，你就需要準備三份已簽署的聲明正本，分別提交。這也突顯了法定聲明的嚴肅性，因為提供虛假資料以提早提取強積金是犯法行為，後果非常嚴重。
步驟三：向強積金受託人提交申請
文件齊備後，便可以正式提交申請。請記住，所有申請文件都應該直接提交給你持有帳戶的強積金受託人，而不是積金局。
提交方式及文件核對
受託人一般會接受郵寄或親身遞交申請。提交前，務必再三核對所有表格資料是否填寫無誤、簽名是否齊全，以及附上的證明文件副本是否清晰。任何錯漏都可能導致申請被延誤，需要你補交文件，拖長整個處理時間。
步驟四：等待審批及收取款項
提交申請後，你需要做的就是耐心等候。受託人會審核你的文件，確認一切符合法例要求後，便會安排支付款項。
一般申請處理時間
根據積金局的指引，受託人收到所有必需及填寫正確的文件後，一般需要在30日內向你支付相關的強積金款項。款項通常會以支票或銀行轉帳方式支付，視乎你在申請表上所選擇的收款方式。
申請提早提取強積金的財務陷阱及避坑指南
決定要提早提取強積金，除了要處理好宣誓預約和文件手續，更要留心過程中的財務細節。這一步並非像從銀行戶口提款那麼簡單，因為你的強積金是一項投資，提取過程涉及賣出基金資產，當中潛藏著一些多數人會忽略的細節。為了讓你的退休金能完整到手，我們一起看看兩個最常見的財務陷阱，學習如何避開它們。
陷阱一：忽略基金買賣的「未知價」原則及其影響
很多人以為，申請提取強積金時帳戶顯示的結餘，就是最終能收到的金額。事實上，強積金的基金買賣遵循一項叫作「未知價」的原則。意思是，你提交申請的那一刻，基金的單位價格還未確定。受託人收到你的指示後，需要時間處理和執行賣出指令。最終賣出基金的價格，是根據交易執行當日的收市價計算，而不是你申請當日的價格。這中間通常存在一至兩個工作天的時間差，如果這段時間市場下跌，你最終收到的金額就會比預期的少。因此，在規劃資金用途時，要預留這個價格波動的緩衝空間，不能將申請當日的帳戶結餘視為最終實收的金額。
陷阱二：觸發保證基金的「鎖定期」或提早贖回條款
如果你的強積金組合裡面有「保證基金」，那就更加要小心。這些基金聽起來很安全，因為它們通常會提供一個保證回報率或本金保障。但是，這些「保證」是有附帶條件的。最常見的條件就是「鎖定期」，意思是你需要將資金連續投資一段指定時間，或者持有至指定的退休年齡。如果你在未符合這些條件之前就提早提取強積金，便會觸發提早贖回條款。結果很可能是，你不單止無法獲得保證的回報，甚至連本金都可能因為市場波動而出現虧損。在提交申請前，一定要仔細閱讀基金的銷售文件，或者直接聯絡你的受託人，問清楚你持有的保證基金有什麼限制條款，確保不會因小失大。
提早提取強積金常見問題 (FAQ)
關於提早提取強積金，大家心中總有不少疑問，尤其是一些細節位。我們整理了幾個最常見的問題，希望可以幫到你釐清整個概念。
申請文件應提交至積金局還是受託人？
這是一個很常見的誤會。所有關於提早提取強積金的文件，包括已填妥的申請表格、法定聲明正本以及你的身分證明文件副本，都應該直接提交給你持有強積金帳戶的「受託人」（例如宏利 Manulife、滙豐 HSBC 等）。積金局（MPFA）的角色是監管機構，並不直接處理個人的提取申請。假如你在多間受託人公司都擁有帳戶，便需要分別向每一間公司提交全套申請文件。
以「永久離港」為由提取後，可否回港工作或定居？
這是不少人對提早提取強積金再工作情況的疑問。法例上，你以「永久離港」為由提取強積金後，並沒有明文禁止你日後回港旅遊、定居或重新工作。如果回港後你再次受僱並符合資格，你的新僱主仍然需要為你登記參加強積金計劃。但最關鍵的一點是，「永久離港」這個理由，每個人一生只能使用一次。這意味著你日後即使再度移居，也不能再用同樣理由提取新帳戶內的強積金。假如在聲明時作出虛假陳述，例如根本無意離港，這便有機會構成提早提取強積金犯法的行為，後果可以很嚴重。
以「提早退休」為由提取後，可否重新工作？
當然可以。你在辦理法定聲明時，是陳述你「當時」的意向，即無意再次受僱或自僱。但人生計劃總有改變，如果你之後決定重投職場，再次工作是完全沒有問題的。只要你年齡未滿65歲並符合強積金的供款要求，你的新僱主便需要為你重新登記強積金計劃，或者你需要為自己開設自僱人士帳戶作供款。
60歲提早退休，選擇分期提取強積金有額外收費嗎？
這是一個很實際的問題。根據規定，強積金受託人每年必須為計劃成員提供最少四次的免費分期提取服務。換句話說，只要你一年內提取不超過四次，受託人便不能就此收取行政手續費。不過，如果提取次數多於四次，部分受託人則可能會收取額外費用。由於每間公司的安排或有不同，所以在制定分期提取計劃前，直接向你的受託人查詢收費詳情會是最好的做法。
虛假聲明的法律後果是甚麼？
這點必須要嚴肅看待。在申請提早提取強積金的過程中，不論是預約辦理宣誓，還是正式簽署法定聲明，這都是一份具有法律效力的文件。如果你明知或罔顧後果地向受託人提供虛假或具誤導性的資料，意圖提早提取強積金，此等行為便屬於犯法。根據法例，一經定罪，首次最高可被罰款10萬港元及監禁1年。積金局會對可疑個案進行審查及跟進，所以切勿以身試法。