親人離世，除了要面對哀傷，還須處理繁複的身後事，當中包括申索已故家人的強積金（MPF）累算權益。與一般設有指定受益人的人壽保險不同，強積金在法律上被視為遺產處理，申索程序及所需文件相對複雜，對許多家屬而言可能感到陌生和不知所措。
本「懶人包」旨在為你提供一站式清晰指引，由法律概念入手，逐步拆解申索強積金遺產的四大核心步驟。無論已故家人是否立下遺囑，本文都會詳述申請成為「遺產代理人」的法定程序，並提供完整文件清單、實用資源及常見問題解答，助你順利為離世家人取回其應得的強積金權益。
申索強積金遺產：必讀法律知識與流程概覽
處理家人的身後事，自然會接觸到強積金死亡提取的問題。首先要建立一個重要概念：當強積金成員身故，其帳戶內的權益在法律上會自動成為其遺產的一部分。這篇文章會先為你拆解背後的法律概念，再提供一個清晰的流程總覽，讓你對整個死亡強積金提取過程有個基本掌握。
為何強積金是遺產而非指定受益人資產？
很多人都有個疑問：強積金戶口可不可以像人壽保險那樣，預先指定一位受益人？答案是不可以。這個安排源於強積金的法律本質。
強積金條例下的遺產定義
根據《強制性公積金計劃條例》，成員身故後，其帳戶內的累算權益（包括供款和投資回報）會被視為其遺產的一部分。這代表處理這筆資產，必須遵循香港的遺產承辦法律程序，與處理已故家人的銀行存款或物業等資產的原則完全相同。
與人壽保險指定受益人制度的關鍵差異
人壽保險的運作方式很不一樣。投保人可以在保單上指定受益人。當投保人離世，保險公司會根據保單合約，直接將賠償金支付給指定的受益人。這個過程通常不需要經過漫長的遺產承辦程序。相反，強積金的死亡提取並沒有指定受益人的概念。權益會撥入遺產，再由法定的遺產代理人根據遺囑或無遺囑繼承法分配給繼承人。
申索流程概覽：「有遺囑」與「無遺囑」的處理路徑
了解強積金是遺產後，接下來的申索流程主要取決於已故家人是否立下遺囑。這會決定申索人需要向法院申請哪一種法律文件，從而開展兩條不同的處理路徑。
圖解：兩大申索路徑比較
- 有遺囑路徑：
- 已故成員立下有效遺囑。
- 遺囑中指定的「遺囑執行人」向高等法院遺產承辦處申請「遺囑認證書」。
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取得認證書後，執行人便可處理強積金申索。
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無遺囑路徑：
- 已故成員沒有立下遺囑。
- 合資格的親屬（根據法定繼承順位，通常是配偶或子女等）向遺產承辦處申請成為「遺產管理人」，並領取「遺產管理書」。
- 取得管理書後，管理人才能處理強積金申索。
申索四大核心階段：文件準備 → 帳戶查詢 → 遞交申請 → 權益發放
不論你走的是「有遺囑」還是「無遺囑」路徑，整個強積金死亡提取的申索過程大致可分為以下四個核心階段：
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第一階段：文件準備
這包括取得死亡證，以及向遺產承辦處成功申請「遺囑認證書」或「遺產管理書」等關鍵法律文件。 -
第二階段：帳戶查詢
找出已故家人所有的強積金帳戶，可直接聯絡已知的受託人，或透過強制性公積金計劃管理局（積金局）協助查詢。 -
第三階段：遞交申請
填妥各受託人指定的申索表格，連同所有證明文件副本，交予相關的強積金受託人。 -
第四階段：權益發放
受託人審核文件無誤後，會在法定期限內將強積金權益發放給法定的遺產代理人。
誰有資格申索？解構「遺產代理人」法定角色
處理家人離世後的強積金死亡事宜，第一步是釐清誰有資格提出申索。根據法例，只有已故成員的「遺產代理人」（Personal Representative）才有權處理死亡強積金提取。大家要明白一個關鍵概念：強積金在成員身故後，會自動成為其遺產的一部分，處理方式與其名下的銀行存款或物業無異，並非像人壽保險那樣可以直接指定某位家人為受益人。因此，申索人必須先取得法定的代理人身份，才能代表所有遺產受益人處理相關資產。
遺產代理人的兩大類別與證明文件
法定遺產代理人主要分為兩大類，關鍵在於已故的家人有否訂立遺囑。不同的情況，需要向法院申請的證明文件也不同。這份文件是向強積金受託人證明你有權管理遺產的唯一憑證。
遺囑執行人 (Executor)：須持有「遺囑認證書」(Grant of Probate)
如果已故家人在生前已訂立有效的遺囑，遺囑內通常會指定一位或多位「遺囑執行人」。這位執行人的職責，就是按照遺囑的內容管理和分配遺產。不過，單憑遺囑本身並不足夠，執行人必須向香港高等法院的遺產承辦處申請「遺囑認證書」。這份文件是法院確認遺囑為真實有效，並且正式授權執行人處理包括強積金死亡提取在內所有遺產事宜的法律證明。
遺產管理人 (Administrator)：須持有「遺產管理書」(Letters of Administration)
如果已故家人沒有留下遺囑，法律上稱為「無遺囑逝世」。在這種情況下，遺產便會根據《無遺囑者遺產條例》訂明的法定繼承順位來分配。有資格的親屬，例如配偶或子女，需要向遺產承辦處申請成為「遺產管理人」，並獲取一份名為「遺產管理書」的法律文件。這份文件賦予遺產管理人管理和分配死者遺產的權力，其法律效力與「遺囑認證書」相同。
如何申請成為法定遺產代理人？
不論是申請「遺囑認證書」還是「遺產管理書」，整個法律程序都由高等法院遺產承辦處處理。申請流程會因應有否遺囑而有所不同。
有遺囑：申請「遺囑認證書」程序
遺囑執行人首先需要準備好死者的死亡證明、身份證明文件、所有資產與負債清單（包括強積金結餘估算），以及最重要的文件——遺囑正本。然後，你需要填妥指定的申請表格，並提交予遺產承辦處。整個程序涉及宣誓確認文件真確性，步驟比較嚴謹。
無遺囑：申請「遺產管理書」程序與法定繼承順位
當沒有遺囑時，申請人需要證明自己是法例下有優先權繼承遺產的親屬。法定的繼承順位通常是：
1. 在生的配偶
2. 子女
3. 父母
4. 兄弟姊妹
申請人需要準備的資料與有遺囑的情況相似，但程序可能更複雜。例如，如果有多位於同一順位的繼承人（例如多名子女），申請時可能需要取得其他繼承人的同意書。
處理時間及費用參考
申請遺囑認證書或遺產管理書並非即日可以完成。整個過程由遞交申請到成功獲批，視乎遺產的複雜程度、文件是否齊全以及遺產承辦處當時的工作量，處理時間可以由數個月至一年以上不等。費用方面，主要包括法院收取的承辦費用，金額會按遺產的總值計算。如果選擇聘請律師代為處理，則需要額外預算律師費用。
強積金死亡提取完整流程：由申請到收款步驟全拆解
處理強積金死亡的相關事宜，在你取得「遺囑認證書」或「遺產管理書」後，就正式進入執行階段。這個過程聽起來可能有點複雜，但只要跟著以下三大步驟，由尋找帳戶到成功收款，每一步都會變得清晰。我們會將整個死亡強積金提取流程拆解，讓你一目了然。
第一步：整合法律文件及尋找所有強積金帳戶
在正式填表前，首要任務是「盤點」。你需要整理好手上已有的法律文件，並且確保已找出離世家人所有的強積金帳戶，避免遺漏。
已知所有強積金受託人及計劃
如果你已經清楚知道已故家人的強積金帳戶存放於哪些受託人（例如滙豐、宏利、永明等），事情就直接得多。你可以直接聯絡各個受託人，索取申索表格，然後進入下一步的填表程序。
如何透過積金局查詢已故成員的個人帳戶資料
很多時候，家人可能擁有多個強積金帳戶，尤其是一些早已沒供款的「個人帳戶」。想一次過查清楚，最穩妥的方法就是向強制性公積金計劃管理局（積金局）求助。作為遺產代理人，你可以填寫積金局的「查閱保留帳戶資料申請表格」，連同你的身份證明文件及遺產承辦文件副本一併提交。積金局核實後，會提供一份完整的帳戶列表，讓你按圖索驥，聯絡所有相關的受託人。
第二步：填寫申索表格及準備所需文件
找齊所有帳戶後，就來到最關鍵的文書處理部分。每個受託人都需要一份獨立的申索申請，所以準確填寫表格和備齊文件非常重要。
申索表格 [MPF(S) – W(O)] 填寫教學與常犯錯誤
處理死亡強積金提取，主要會用到表格「基於永久性地離開香港／完全喪失行為能力／罹患末期疾病／小額結餘／死亡的理由而申索累算權益的表格 [MPF(S) – W(O)]」。填寫時，請以遺產代理人的身份進行，並提供你本人的資料。常見錯誤包括：填錯申索人資料（應為遺產代理人，非已故成員）、漏簽名，或者未有在所有需要的地方劃上剔號。建議你仔細閱讀表格上的指南，逐項核對。
必備文件清單 (附Checklist下載連結)
為免來回補交文件，請確保一次過準備好以下資料：
1. 已填妥及簽署的申索表格 [MPF(S) – W(O)] 正本
2. 申索人（即遺產代理人）的香港身份證副本
3. 已故成員的死亡證明書副本
4. 遺囑認證書或遺產管理書副本
【貼心提示：我們為你準備了一份文件Checklist，可以下載打印，逐項核對，確保萬無一失。】
遞交方式：「積金易平台」電子申請 vs. 親身/郵寄至受託人
提交申請主要有兩種途徑。傳統方式是將所有文件正本及副本，親身交往或郵寄至各個強積金受託人。隨著「積金易平台」（eMPF）陸續整合各個計劃，如果已故成員的計劃已轉移至平台，你就可以透過平台進行電子申請，上載所需文件。提交前，最好先向相關受託人查詢，確認他們計劃的現行遞交方式。
第三步：遞交申請後的跟進與注意事項
成功遞交申請後，不代表可以完全放下心。有幾點後續事項需要留意，確保整個過程順利完成，並且保障遺產的價值。
法定處理時限：受託人須於30日內支付權益
根據法例，受託人在收到所有齊備及正確的文件後，必須在30日內向遺產代理人支付已故成員的強積金累算權益。如果超過這個時限仍未有消息，你應主動聯絡受託人查詢進度。
注意投資風險：從申請到提取期間的市場波動
需要注意，從你遞交申請到受託人實際賣出基金單位、支付款項，中間會有一段時間差。在這期間，強積金帳戶內的基金價值仍會隨市場升跌。這代表最終收到的金額，可能會與你申請時看到的帳戶結餘有所不同。這是正常的市場風險，需要有心理準備。
法律責任：作出虛假陳述的嚴重後果
最後，必須嚴肅提醒，在申索過程中提供的所有資料及文件都必須真實無誤。根據法例，任何人在申索強積金時作出虛假或具誤導性的陳述，即屬刑事罪行，一經定罪，後果非常嚴重。因此，務必誠實處理每一個步驟。
實用資源：相關政府部門及機構聯絡方法
在處理強積金死亡的申索過程中，與不同的政府部門和機構溝通是必經之路。我們為你整理了一份清晰的聯絡清單，讓你辦理遺產承辦和強積金死亡提取事宜時，能夠輕鬆找到對應的單位。
遺產承辦事宜
處理任何遺產事宜，第一步是辦理好法律上的承辦手續。以下是幾個核心部門的聯絡方法。
死亡登記處
這是整個流程的起點。你需要在這裡為離世家人辦理死亡登記，然後領取死亡證明書。這份文件是申請遺產承辦和辦理死亡強積金提取的基礎文件。
- 地址：香港金鐘道66號金鐘道政府合署低座3樓
- 電話：2867 2784
遺產承辦處
遺產承辦處是負責處理遺囑認證和遺產管理書申請的司法機構。無論家人有沒有留下遺囑，你都需要向遺產承辦處申請成為法定的遺產代理人，然後取得相關法律文件，才能正式管理及申索遺產。
- 地址：香港金鐘道38號高等法院大樓低層3樓
- 電話：2840 1683
民政事務總署遺產受益人支援服務
民政事務總署為處理遺產的市民提供支援。特別是對於一些小額遺產，或者急需從離世家人的銀行戶口提取款項支付殮葬費的情況，他們的服務能夠提供很大幫助。
- 地址：香港灣仔軒尼詩道130號修頓中心3樓
- 電話：2835 1535
強積金事宜
當你處理好遺產承辦的法律文件後，下一步就是處理強積金相關的事務。
強制性公積金計劃管理局（積金局）
如果你不清楚離世家人擁有多少個強積金帳戶，可以向積金局查詢。作為遺產代理人，你可以填寫指定表格，積金局會協助你找出成員名下所有的個人帳戶資料，讓你能夠聯絡相關的受託人。
- 熱線：2918 0102
積金易平台 (eMPF)
「積金易平台」是一個集中處理所有強積金計劃行政工作的新平台。未來，大部分強積金計劃的申索申請都會逐步轉移到這個平台處理。提交申索時，你需要留意家人的強積金計劃是否已加入平台，然後按照指示透過平台提交電子申請。
- 客戶服務熱線：183 2622
強積金死亡提取常見問題 (FAQ)
處理強積金死亡的相關事宜時，許多朋友都會遇到各種疑問。我們整理了一些最常見的問題，希望透過清晰的解答，協助你更順利地完成整個流程。
問：如果已故家人沒有遺囑，強積金應如何處理？
答：即使已故家人沒有訂立遺囑，其強積金權益仍然會依法處理。在這種情況下，強積金會被視為遺產的一部分，並根據《無遺囑者遺產條例》的繼承順序進行分配。
符合資格的家人（通常是配偶、子女、父母或兄弟姊妹，按法定順位）需要向高等法院遺產承辦處申請「遺產管理書」。成功申請後，獲委任的遺產管理人便可憑此法律文件，代表所有受益人辦理強積金死亡提取手續。
問：申索強積金遺產的整個過程需時多久？
答：整個死亡強積金提取的時間，主要由兩個階段組成。第一階段是向遺產承辦處申請「遺囑認證書」或「遺產管理書」，這個法律程序所需時間較長，可能需要數個月甚至更久，時間長短取決於個案的複雜程度。
第二階段則是向強積金受託人提交申請。在你備妥所有文件並遞交申索後，根據法例規定，受託人必須在收到完整及正確文件的30天內，支付相關的強積金權益。
問：辦理死亡提取手續，受託人會收取費用嗎？
答：一般而言，強積金受託人不會就處理死亡權益申索的行政程序收取任何手續費。
不過需要留意，已故成員帳戶內的強積金資產，在成功提取並贖回基金單位之前，仍然會繼續產生投資回報或虧損，並且會被扣除基金管理費。最終收到的金額，會反映這段時間內的市場變動和相關費用。
問：強積金自願性供款 (VC) 的提取程序有何不同？
答：基本上，自願性供款（VC）與強制性供款的處理方式完全相同。在成員身故後，兩者都會被納入遺產總額，並由合法的遺產代理人一併申索。
整個申索流程和所需文件與處理強制性供款沒有分別，遺產代理人只需遞交一份申請，便可同時處理帳戶內所有類型的供款結餘。
問：身處海外可以辦理已故親人的強積金申索嗎？
答：可以的。身處海外的遺產代理人同樣可以辦理申索。關鍵在於法律文件的有效性。你需要確保所持有的法律文件（例如由外國法院發出的遺囑認證書）獲得香港遺產承辦處的認可。在某些情況下，海外的遺產授予證明書可能需要在香港法院辦理「蓋章」程序，才能在本地生效。
此外，在海外簽署的申索表格或法定聲明，通常需要由當地的公證人或獲授權的監誓員進行見證，以符合法律規定。建議你先向相關的強積金受託人查詢具體的海外申請文件要求。