親人離世，除了要面對沉重哀傷，還需處理繁瑣的身後事，當中遺產承辦更是不少人感到困惑的一環。若遺產金額不大，經傳統法律途徑申請正式承辦，過程既耗時又可能涉及高昂費用，令人卻步。為此，香港民政總署轄下的遺產承辦處設有「小額遺產」的簡易處理程序，讓合資格人士能以更便捷、免費的方式管理及提取價值不超過港幣50,000元的遺產。本文將為您提供一站式指南，從申請資格、資產限制，到詳盡的四大申請步驟、領取「確認通知書」後的法律責任，以至與正式承辦的分別，助您順利完成整個小額遺產申領過程，免走冤枉路。
了解小額遺產處理：定義、資格及限制
面對親人離世，處理身後事已經令人心力交瘁，如果還需要處理繁瑣的法律程序，確實會感到不知所措。談到小額遺產承辦，其實是政府為市民提供的一個簡化程序，目的是讓家屬可以更便捷地處理價值不高的遺產。接下來，讓我們一步一步拆解整個小額遺產處理的概念，看看它的具體定義、申請資格和相關限制。
甚麼是小額遺產的「確認通知書」？
在整個小額遺產申請流程中，你會接觸到一份核心文件，那就是「確認通知書」。這份文件可以說是整個簡化程序的入場券，理解它的性質和作用非常重要。
法律基礎：《遺囑認證及遺產管理條例》第60K條
「確認通知書」是由民政事務總署署長根據《遺囑認證及遺產管理條例》第60K條發出的文件。它的主要法律作用，是證明持有此文件的人在處理清單上列明的款項時，可以免於觸犯「擅自處理遺產」的條文，提供了一層法律上的保障。
與正式「授予書」的區別：並非法院命令
有一點必須清晰理解，「確認通知書」並非由法院發出的正式遺產授予書（俗稱「承辦紙」）。它是一份行政文件，不具備法院命令的強制力。這代表銀行等金融機構擁有最終酌情權，可以自行決定是否接納這份文件并发放款項。
主要作用：合法處理指定清單上的小額資產
申請人成功領取「確認通知書」後，就可以憑藉這份文件連同資產清單，到相關銀行請求提取已故親人戶口內的款項。它的作用就是提供一個合法憑證，讓你能夠順利與機構溝通，處理清單上指明的小額資產。
申請資格評估：我是否符合申請條件？
要利用這個簡化程序，遺產本身和申請人都必須符合一系列嚴格的條件。你可以對照以下幾點，評估自己是否符合資格。
遺產總值門檻：不超過港幣50,000元
最基本的門檻是遺產總值。已故者在去世當日於香港擁有的所有財產，總價值不能超過港幣50,000元。計算時必須準確無誤，任何遺漏都可能導致資格失效。
資產類型限制：完全由款項組成
遺產的性質有嚴格限制，必須完全由「款項」組成，例如銀行儲蓄戶口、往來戶口或定期存款的結餘。任何非款項的資產，例如股票、物業、車輛、珠寶、保險金，甚至是銀行保管箱內的物品，都不符合資格。
債務狀況：死者沒有任何未償還債務
已故者在去世時不能有任何未清償的債務。這包括信用卡欠款、私人貸款、按揭或其他任何形式的債務。如果遺產需要用來償還債務，就不能透過小額遺產程序處理。
死者身份限制：死者並非信託人或司理
另一個較為技術性的條件是，已故者在去世時，不能以信託人或「祖」、「堂」的司理或經理人身份持有任何財產。這種情況涉及更複雜的法律關係，需要循正式的遺產承辦途徑解決。
申請人身份：合法遺囑執行人或優先遺產管理人
申請人必須是年滿21歲的合法遺囑執行人（即遺囑中指明的人選），或在無遺囑的情況下，是法律上享有最優先權管理遺產的人，通常是近親，例如配偶、子女、父母等。
關鍵日期：死者於二零零六年二月十一日或之後去世
這個日期之所以重要，是因為香港在當日正式取消了遺產稅。此項小額遺產服務，只適用於在該日期或之後去世的人士的遺產。
特例處理：銀行保管箱的獨立申請程序
許多人會誤以為，只要保管箱內的物品價值不高，就可以納入小額遺產處理。這是一個常見的誤解，事實上保管箱的處理程序完全獨立。
為何保管箱不適用於小額遺產程序
原因很簡單，在正式檢視前，沒有人能確定保管箱內的物品是甚麼。箱內可能存有超出50,000元價值的財物，或含有股票、樓契等非款項資產，這些都會直接令遺產不符合小額遺產的申請資格。
正確程序：申請「需要檢視銀行保管箱證明書」
處理保管箱的正確第一步，是向民政事務總署轄下的遺產受益人支援組，獨立申請一份名為「需要檢視銀行保管箱證明書」的文件。你可以在小額遺產承辦處的網站上找到相關資訊。
檢視流程：在公職人員陪同下點算物品
取得證明書後，申請人需要與銀行預約，並在遺產受益人支援組的公職人員陪同下，一同開啟及點算保管箱內的物品。公職人員會製作一份詳細的物品清單，這份清單將成為日後申請正式遺產承辦的重要文件。
小額遺產申請全攻略：四步曲完成申請
處理小額遺產承辦的程序，其實比想像中直接。我們將整個小額遺產申請流程，拆解成準備清單和四大核心步驟，讓你一步步跟著做，就能清晰掌握整個脈絡。
申請前準備清單：三大要點避免白走一趟
正式啟動小額遺產處理程序前，做好準備功夫是成功的關鍵。這不僅能讓過程更順暢，更能避免因文件不齊全而需要來回奔波。以下三個要點，建議你在前往小額遺產承辦處前務必確認。
準確盤點：聯絡銀行查詢截至去世當日的戶口結餘
小額遺產申請的核心，在於遺產總值不能超過港幣五萬元。這個數字必須非常精準，所以第一步就是聯絡死者生前有戶口的所有銀行。你需要向銀行申請一份列明「截至去世當日」的戶口結餘證明。記得，是去世當天，不是之前或之後的日子。所有戶口，包括儲蓄、往來及定期存款，都需要計算在內。
文件整理：備妥所有關係證明文件正本及副本
文件是整個申請的骨幹。請準備好以下文件的正本及副本：死者的死亡證、身份證；申請人本人的身份證；以及證明你與死者關係的文件，例如結婚證書或出世紙。如果死者有立下遺囑，也必須帶同遺囑正本。備齊正副本可以確保職員能即時核對，加快處理進度。
預計時間：了解整個流程所需時間及預留彈性
根據官方指引，在文件齊備的情況下，小額遺產承辦處一般會在12個工作天內完成審批。不過，這只是審批時間。你需要將前期聯絡銀行、準備文件，以及後續預約宣誓的時間都計算在內。為整個流程預留一個月左右的時間會比較充裕，讓自己有足夠的彈性應對任何可能出現的狀況。
小額遺產申請四個核心步驟
準備工作完成後，就可以正式進入申請程序。整個過程可以歸納為以下四個清晰的步驟。
步驟一：填妥指定表格及備齊證明文件
第一步是處理文書工作。你需要到民政事務總署的網站下載，或親身到遺產受益人支援組索取一套申請表格（主要是表格HAEU5、HAEU5-A及HAEU5-S）。請仔細閱讀指引並填寫所有資料，然後將表格連同之前準備好的所有證明文件正、副本整理好。
步驟二：親身前往遺產承辦處遞交申請
所有文件備妥後，你需要親身將申請遞交。關於小額遺產承辦處地址，它位於香港灣仔軒尼詩道130號修頓中心3樓的遺產受益人支援組。請注意，此項服務不接受郵寄申請，必須由申請人親自前往辦理。
步驟三：等待署方審核及領件通知
遞交申請後，就是等待的階段。署方職員會審核你提交的所有文件是否齊全及符合資格。如上文提及，順利的話，整個審核過程約需12個工作天。完成後，你會收到署方的通知，預約時間前往領取文件。
步驟四：進行宣誓並正式領取通知書
最後一步是親身確認。你需要按照預約時間，再次前往遺產受益人支援組。屆時，你將在監誓員面前進行宣誓或確認，證明你所提交的一切資料均屬真實。完成宣誓後，你便會正式領取到處理遺產所需的「確認通知書」，整個小額遺產申請程序亦告完成。
領取「確認通知書」後：重要事項與法律責任
成功完成小額遺產承辦的申請程序並領取到「確認通知書」，代表你已獲得處理相關資產的初步許可。不過，這並非終點，接下來的步驟同樣關鍵，並且附帶一系列法律責任，需要謹慎處理。
領取通知書後行動指南：如何順利提取遺產
聯絡相關機構：出示文件並請求發放款項
取得「確認通知書」後，下一步就是帶同這份文件的正本、款項清單的複本，以及你的身份證明文件，親身前往持有先人戶口的銀行或相關金融機構。你需要向職員出示這些文件，並正式請求發放清單上列明的戶口結餘。
溝通要點：與銀行職員交涉時的注意事項
與銀行職員溝通時，建議保持清晰及耐心。直接說明你正在辦理小額遺產處理事宜，並主動遞上所有文件。銀行職員需要時間核對文件的真偽，並且遵循內部程序，整個過程可能需要一些時間。清晰的溝通有助於讓他們理解你的情況，並順利推進後續步驟。
銀行酌情權：了解銀行擁有最終決定權及其應對方案
有一點必須清楚了解，銀行對於是否接納「確認通知書」並發放款項，擁有最終的酌情權。這份文件是政府發出的法律豁免證明，讓你處理遺產時不會觸犯法例，但它並非強制銀行執行資產轉移的法院命令。萬一銀行基於內部風險評估等原因決定不接納通知書，你可能需要向高等法院遺產承辦處申請正式的「授予書」（俗稱承辦紙）才能提取遺產。
遺產管理人的法律責任與分配義務
法律規定：依法妥善管理及分配款項
當你成功提取款項後，你的角色便正式成為該筆遺產的管理人。這意味著你必須承擔法律責任，確保遺產得到妥善管理和公平分配。你並不能隨意使用這筆資金，而是要以一個受託人的身份，為所有合法受益人的利益行事。
責任範圍：清還死者債務並將餘額分發給受益人
作為遺產管理人，你的首要責任是使用這筆款項清還先人所有已知的債務，例如信用卡結欠、私人貸款或其他費用。在確認所有債務都已清償後，你必須將剩餘的遺產，按照法例規定的繼承順序（如沒有遺囑）或遺囑的明確指示，公平地分發給每一位合法的受益人。
資料失實的後果：撤銷機制與刑事責任
主動申報責任：若發現遺產超額或資料有誤，必須立即通知署方
如果在完成小額遺產申請後，才發現有其他遺漏的資產，導致遺產總值超過港幣五萬元，或者之前提交的資料有任何不實之處，你具有法律責任，必須立即主動通知發出通知書的民政事務總署轄下遺產受益人支援組。
確認通知書的撤銷：民政總署有權撤銷已發出的通知書
一旦民政事務總署署長確認資料失實或遺產超額，他有權以書面形式撤銷已經發出的「確認通知書」。屆時，你必須立即將該通知書的正本退回給署方。這份文件將會失效，你亦不能再用它來提取任何資產。
法律後果：不按規定退回可被罰款
如果你在收到撤銷通知後，沒有按照規定退回該「確認通知書」，便會構成刑事罪行。根據法例，一經定罪，可被處以第一級罰款。因此，誠實申報並在發現錯誤時立即更正，是整個過程中非常重要的一環。
小額遺產 vs. 正式承辦：如何選擇？
了解了基本的小額遺產申請程序後，你自然會想知道，在甚麼情況下才適合選用這個簡便途徑。在處理遺產時，作出正確的選擇至關重要，這就是小額遺產承辦與正式承辦之間的分野。兩者在程序、時間和法律效力上都有很大差異，選擇哪一種方式，完全取決於遺產的具體狀況。
小額遺產與正式承辦快速比較
為了讓你更清晰地掌握兩者的核心差異，我們將從遺產上限、資產類型、處理機構、法律文件、時間與費用這幾個關鍵角度，進行直接比較。
遺產上限
最直接的分野就是金額。小額遺產處理的門檻定在港幣 $50,000，即遺產總值不能超過這個數目。相反，正式的遺產承辦則沒有遺產總值的上限，無論金額多大，都必須循此途徑處理。
資產類型
這是另一個硬性規定。小額遺產申請只適用於完全由款項組成的遺產，例如銀行戶口內的儲蓄或往來存款。假如遺產中包含任何非款項資產，例如物業、股票、債券、汽車或保險單，就不能使用這個簡化程序。正式承辦則可以處理所有類型的資產。
處理機構
兩者的處理機關截然不同。小額遺產承辦是由民政事務總署轄下的遺產受益人支援組處理，你可以視其為處理這類特定事務的「小額遺產承辦處」。而正式的「授予書」，則必須經由司法機構轄下高等法院的遺產承辦處辦理，程序更為嚴謹。
法律文件
完成申請後，你會收到的文件性質也不同。小額遺產程序發出的是「確認通知書」，它是一份法律豁免文件，證明你處理該筆款項時不會觸犯法例，但它並非法院命令。而正式承辦所取得的「授予書」（俗稱「承辦紙」），則是一份具有強制執行力的法院命令。
處理時間與費用
效率和成本是許多人關心的重點。小額遺產申請是免費的政府服務，而且流程相對快捷，政府承諾在文件齊備後約十二個工作天內發出通知書。正式承辦則涉及法院費用，處理時間較長，若案情複雜或選擇聘請律師，更會產生額外的法律費用。
何時必須申請正式「授予書」（承辦紙）？
看過以上比較，你可能會反過來想，在哪些情況下，我根本沒有選擇，必須要申請正式的「授予書」呢？以下幾種情況，就是必須循正式途徑處理的例子。
當遺產總值超過港幣 $50,000
這是最明確的界線，只要經核實的遺產總值超過港幣五萬元，即使只超過一元，都必須向高等法院遺產承辦處申請正式的「授予書」。
當遺產包含非款項資產（如物業、股票）
只要遺產中包含任何一項非款項資產，即使總值不高，例如只有幾股股票或一份小額保險單，都不能使用小額遺產程序，必須轉為申請正式承辦。
當死者遺有債務
這是一個非常重要的檢查點。如果死者留有任何未清還的債務，例如信用卡欠款、私人貸款或稅項，就不能使用小額遺產程序。因為正式承辦程序包含了清還債務的法律步驟，以保障債權人利益。
「授予書」的三種類型簡介
既然提到了「授予書」，不妨簡單認識一下它的三種主要類型，讓你對正式承辦有更完整的概念：
- 遺囑認證：適用於死者留有合法有效遺囑，並在遺囑中指定了遺囑執行人的情況。
- 遺產管理書：適用於死者未留下遺囑（即無遺囑繼承）的情況。
- 遺產管理書（附有遺囑）：適用於死者雖有遺囑，但沒有指定遺囑執行人，或指定的人士無法或不願履行職責的情況。
小額遺產申請常見問題 (FAQ)
在處理小額遺產承辦的過程中，你可能會遇到一些疑問。我們整理了幾個關於小額遺產申請的常見問題，希望可以幫你更清晰地了解整個程序。