強積金（MPF）是每位香港打工仔的退休血汗錢，但除了等到65歲，其實在特定情況下亦可提早提取。你是否正計劃永久離港、提早退休，或因其他原因需要動用這筆資金？本文將為你整合一份最完整的MPF提取指南，由正常退休到6大提早提取情況的條件、所需文件、申請步驟，以至宣誓、稅務等常見疑問，都會為你逐一詳解，助你順利取回供款。
何時可以提取強積金 (MPF)？
相信大家都十分關心何時可以提取MPF這筆屬於自己的退休儲備。很多人以為一定要等到65歲，但其實法例容許在特定情況下提早取回。一齊來看看，在不同的人生階段，你有什麼提取強積金的選擇。
正常退休提取：年滿65歲的選擇
根據法例，年滿65歲是大家可以正式提取強積金的退休年齡。當你到達這個里程碑，便可以自由決定如何處理這筆資金。你可以選擇一次過全數提取，也可以分期提取，甚至可以選擇將整筆錢繼續留在戶口內投資，等待更好的時機。這個選擇完全取決於你的個人財務規劃。
提早提取強積金的六種法定情況
除了年滿65歲正常退休，法例亦列明了六種特殊情況，容許大家申請提早提取MPF。這些情況涵蓋了不同的人生變故或特殊需要，讓制度更具彈性。以下是六種法定情況的簡介：
- 年滿60歲提早退休：如果你已滿60歲並決定完全退休，可以辦理提取MPF宣誓，聲明無意再次工作後，便可申請提取。
- 永久性地離開香港：如果你計劃移居外地，並且無意再回港定居，可以申請提取。不過這個理由一生只能使用一次，濫用或作出虛假聲明，有機會構成提取MPF犯法行為。
- 完全喪失行為能力：如果因健康問題，經醫生證明永久無法從事你過往的工種，也可以申請提取。
- 罹患末期疾病：如果不幸患上預期壽命不多於12個月的嚴重疾病，可以申請提取應急。
- 小額結餘：如果你的強積金戶口結餘少於$5,000，並且在過去12個月沒有供款，可以申請一次過提取。
- 成員身故：如果不幸離世，強積金結餘將會作為遺產，由合法繼承人申領。
【互動工具】快速評估你的MPF提早提取資格
看完以上六種情況，你可能想知道自己是否符合資格。我們為你準備了一個簡單的互動評估工具。只需回答幾條問題，就能即時知道你最大機會符合哪一種提早提取強積金的條件，以及下一步應該怎樣做，讓你對整個流程更有預算。
提早提取MPF申請教學：六大情況條件、文件及步驟詳解
雖然法例規定要到65歲才能提取MPF，但其實在一些特定情況下，你是可以提早提取強積金的。這篇文章會和你逐一講解這六種情況，讓你清楚了解每種情況的條件、所需文件和申請步驟，為你的財務規劃做好準備。
情況一：年滿60歲提早退休
如果你已經年滿60歲，並且決定正式退休，不再從事任何受薪或自僱工作，你就可以申請提早提取MPF。申請的關鍵是要作出一項法定聲明，表明自己無意再次受僱或自僱。你可以選擇一次過提取全部結餘，或者分期提取，讓資金運用更有彈性。
- 申請條件：年滿60歲，並已終止所有僱傭及自僱工作。
- 所需文件：
- 身分證明文件副本
- 「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索強積金累算權益的表格」[MPF(S) – W(R)]
- 「法定聲明表格」[MPF(S) – W(SD1)]
情況二：永久性地離開香港
如果你計劃移民或到其他地方定居，並且不打算再以永久居民身分回港工作，就可以基於「永久性地離開香港」這個理由申請提取MPF。這個理由一生只能使用一次，所以決定前要考慮清楚。申請時，你需要提供已獲准在香港以外地方居住的證明，同時亦要進行提取MPF宣誓。要特別注意，作出虛假聲明，例如聲稱永久離港但事實並非如此，是屬於提取MPF犯法的行為，一經定罪，後果十分嚴重。
- 申請條件：已離開或計劃離開香港，無意返回香港定居或工作。
- 所需文件：
- 身分證明文件副本
- 「基於永久性地離開香港…的理由而申索強積金的表格」[MPF(S) – W(O)]
- 「法定聲明表格」[MPF(S) – W(SD2)]
- 令受託人信納你已獲准在香港以外地方居住的證明文件
情況三：完全喪失行為能力
「完全喪失行為能力」聽起來可能很嚴重，但它的定義是針對特定工種。意思是指你因為身體或精神狀況，經註冊醫生證明永久不適合執行你喪失行為能力前所從事的「那一種」工作。例如，一位職業司機因視力問題永久無法駕駛，即使他仍可從事文職，也可能符合資格。
- 申請條件：經醫生證明，永久不適合擔任喪失行為能力前所從事的特定工作。
- 所需文件：
- 身分證明文件副本
- 申索強積金的表格 [MPF(S) – W(O)]
- 「成員永久不適合執行特定種類工作證明書」表格 [MPF(S) – W(M)]
情況四：罹患末期疾病
如果你不幸患上嚴重疾病，經註冊醫生或中醫證明，你的預期壽命可能縮短至12個月或以下，你就可以申請提取強積金應急。申請必須在醫生簽發證明書後的12個月內提出。在這個情況下，你需要一次過提取戶口內的所有結餘。
- 申請條件：患上相當可能使其預期壽命減至12個月或以下的疾病。
- 所需文件：
- 身分證明文件副本
- 申索強積金的表格 [MPF(S) – W(O)]
- 「成員罹患末期疾病的證明書」表格 [MPF(S) – W(T)]
情況五：小額結餘
這個情況主要為方便處理一些金額不大而且長期沒有供款的戶口。如果你在某一個強積金計劃內的結餘不超過$5,000，並且距離最後一次供款日已經至少12個月，你就可以申請提取這筆小額結餘。申請時，你需要聲明在可見將來無意再受僱或自僱。
- 申請條件：
- 結餘不超過$5,000，並只在一個強積金計劃內持有。
- 申請日期與最後供款日相距至少12個月。
- 所需文件：
- 身分證明文件副本
- 申索強積金的表格 [MPF(S) – W(O)]
- 「法定聲明表格」[MPF(S) – W(SD3)]
情況六：成員身故
若計劃成員不幸身故，其強積金結餘會被視為其遺產的一部分。這筆款項需要由遺產的合法代理人（例如遺囑執行人或遺產管理人）向受託人提出申索，領取後再根據遺囑或遺產管理法例進行分配。整個提取MPF時間，由受託人收齊所有文件起計，一般需時約30日。
- 申請條件：計劃成員已身故。
- 所需文件：
- 遺產代理人的身分證明文件副本
- 申索強積金的表格 [MPF(S) – W(O)]
- 由法院發出的遺產管理書或遺囑認證書
提取MPF申請流程三部曲及文件準備
想順利完成提取MPF，整個申請流程其實相當清晰，主要分為三大步驟。只要跟著指引，預先準備好所需文件，就可以避免因文件不齊全而延誤申請，讓整個過程更加暢順。
第一步：整合戶口及索取表格
正式開始申請前，最重要的一步是先弄清楚自己擁有多少個強積金戶口。很多朋友因為轉換過工作，可能會擁有多個「個人帳戶」，導致供款分散在不同的受託人公司。建議你先將這些戶口整合，這樣未來不論是管理投資還是辦理提取手續，都會方便得多。
確定戶口所在後，下一步就是向持有你強積金戶口的受託人索取相應的申請表格。例如你的戶口在滙豐（HSBC）、宏利（Manulife）或永明（Sun Life），就需要到他們的官方網站下載，或親身到客戶服務中心索取。切記，申請是直接向受託人提出的，並非積金局。
第二步：準備證明文件及填寫表格
文件準備是整個流程的核心，主要分為通用文件和特定情況證明文件。
基本上，所有申請人都需要提交以下兩份文件：
1. 已填妥並簽署的「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索強積金累算權益的表格」[MPF(S) – W(R)] 或適用於其他提早提取情況的表格 [MPF(S) – W(O)]。
2. 香港身分證副本。
另外，你需要根據自己的提取理由，準備額外的證明文件。例如以「永久離港」為由提取，便需提供已獲准在外地居住的證明；若因「完全喪失行為能力」或「罹患末期疾病」，則需要由註冊醫生簽發的醫學證明書。
其中，若你以「提早退休」或「永久離港」等理由申請，便需要辦理提取MPF宣誓。這是一份具有法律效力的法定聲明，你必須親身到民政事務總署的監誓員、公證人或太平紳士面前辦理。請注意，每間受託公司都需要一份聲明正本，如果你有多個戶口需要提取，就要準備相應數量的正本。
第三步：提交申請及收款
當所有文件和表格都準備妥當後，就可以將它們一併提交給相關的受託人。你可以選擇郵寄或親身遞交。
提交申請後，大家最關心的自然是提取MPF時間。根據法例規定，受託人在收齊所有必需的證明文件後，必須在30日內向你支付強積金。所以，申請前務必再三核對文件是否齊全及資料是否準確，以避免延誤。款項通常會以支票或銀行轉帳方式支付，記得在表格上清晰填寫你的收款戶口資料。
最後提提你，在申請過程中提供的所有資料都必須是真實準確的。任何虛假或具誤導性的陳述，都可能構成提取MPF犯法行為，後果可以非常嚴重。
提取強積金前必讀：重要考慮與潛在風險
決定提取MPF是退休規劃中一個重要的里程碑，不過在遞交申請文件之前，有幾個關鍵的細節與潛在的金融風險需要我們細心考量。這些要點未必複雜，但清楚了解它們，可以幫助你更順利地取回自己的退休儲備，避免不必要的財務損失。
交易的「未知價」原則及其影響
在處理強積金買賣時，你需要知道所有交易都遵從「未知價」原則。這代表你提交提取申請當日的基金價格，並不是最終用來計算你所得金額的價格。受託人收到指示後，需要時間處理和執行賣出盤，因此最終交易會按照執行當日的收市價計算。這個處理過程所涉及的提取MPF時間差，意味著當市場波動時，你實際收到的金額可能會比預期多，也可能會比預期少。
保證基金的附帶條款（如鎖定期）
如果你的投資組合裡面有保證基金，就要特別留意它的附帶條款。這類基金聽起來很穩健，但「保證」通常是有條件的，例如要求成員必須將資金投資一段指定時間（即鎖定期），或者持有至特定年齡。如果在未符合這些條件之前就提取資金，你可能無法獲得所承諾的保證回報，在某些情況下甚至有機會虧損本金。所以，在決定提取前，務必仔細查閱相關基金的條款細則。
分期提取的收費及每年免費次數
退休後選擇分期提取強積金，可以讓你更有彈性地規劃現金流，但記得留意相關的收費安排。大部分受託人每年都會提供指定次數的免費提取服務，例如首四次提取免收手續費。一旦超出這個免費次數，受託人便可能會對其後的每次提取收取行政費用。每間受託人的收費標準和免費次數都不同，建議在制定分期提取計劃時，先向你的受託人查詢清楚。
自願性供款的提取規則
除了強制性供款，你的戶口內可能還有一筆自願性供款。關於這筆資金的提取規則，與強制性供款部分並不完全相同。自願性供款的提取安排是由每個強積金計劃的管限規則所訂明，靈活性相對較高，但規則亦因不同計劃而異。因此，在申請提取前，你應該直接聯絡受託人，了解清楚你持有的計劃就自願性供款部分的具體提取條件和程序。
提取MPF常見問題 (FAQ)
提取MPF需要繳稅嗎？
關於提取MPF要交稅嗎這個問題，答案是清晰的。根據現行《稅務條例》，無論你是以哪一種法定理由提取強積金，所獲得的累算權益，包括強制性及自願性供款部分，均無須繳納利得稅或薪俸稅。所以，你收到的金額就是你的權益總額，稅務局不會就此徵稅。
如果擁有多個強積金戶口，應如何申請？
很多人因為轉換工作而擁有多於一個強積金戶口。如果你打算提取MPF，你需要向持有你戶口的「每一間」受託人公司，分別提交一份完整的申請表格及所需證明文件。整個提取MPF時間可能會因此延長。特別需要留意，如果你的申請理由需要法定聲明，例如提早退休或永久離港，你必須為每間受託人準備一份由監誓員簽署的「聲明正本」，影印本是無效的。
以「永久離港」為由提取後，可否回港再工作及供款？
可以的。以「永久離港」為由提取MPF，是基於你作出聲明「當時」的意圖。如果日後情況有變，你決定回港工作，只要符合強積金的登記要求（例如受僱滿60日），你和你的新僱主便有法律責任重新登記參加強積金計劃及供款。不過，最重要的一點是，「永久性地離開香港」這個理由，每個人一生只可以使用一次。若你日後再次供款，將不能再以同樣理由提取新的結餘。作出虛假聲明，例如訛稱從未以此理由提早提取強積金，是屬於提取MPF犯法的行為，可被檢控。
提取MPF宣誓應在哪裡辦理？收費如何？
辦理提取MPF宣誓，你可以在香港的民政事務總署轄下各區民政諮詢中心，在監誓員面前免費辦理。此外，你也可以選擇尋求執業律師、公證人或太平紳士協助，但他們一般會收取費用。如果你身處海外，則需要在當地的公證人或獲法律授權監誓的人士面前辦理相關手續。
保留結餘在戶口繼續投資，是否仍需支付管理費？
是的。即使你已年滿65歲，並決定將部分或全部強積金結餘保留在戶口內繼續投資，你的資產仍然由基金經理管理。所以，受託人會繼續按照基金的收費架構，從你的戶口結餘中扣除管理費及其他相關費用。這些費用會直接影響你的投資回報，所以定期檢視你的投資組合及收費水平是十分重要的。