強積金（MPF）是每位香港「打工仔」辛苦累積的退休儲備。不論你是準備踏入65歲的退休生活，還是因永久離開香港、提早退休等原因需要提取，繁複的申請程序、多樣的表格文件，往往令人感到困惑。本文將為你提供一站式強積金提取全攻略，詳細拆解年滿65歲退休的三大提取方案（一筆過、分期或繼續投資），並全面剖析另外六種合法提早提取情況的資格、所需文件及申請步驟。從整合帳戶、填寫表格，到提交申請的實際流程，以至提取前後的潛在風險及理財策略，我們將一一為你清晰指引，助你輕鬆辦妥手續，順利取回你的強積金資產。
年滿65歲正常退休：三大靈活提取方案
當到達65歲這個法定的強積金提取年齡，便正式迎來了退休生活的新里程。這時候，如何處理累積多年的強積金，是每個人都要面對的重要課題。現時的強積金提取安排相當靈活，你可以根據自己的財務狀況和生活規劃，選擇最適合的方案。以下為你詳細拆解三大主流提取方案，助你作出明智決定。
方案一：一筆過全數提取
適合情況：應付大額開支，如還清按揭、醫療費用
如果你預計退休初期需要一筆較大的資金，例如想一次過付清剩餘的房屋按揭、支付一筆可觀的醫療開支，或者有其他明確的投資或生意計劃，那麼一筆過全數提取會是個直接的選擇。
優點與缺點分析
優點是資金靈活性最大，你可以完全掌握所有資金，並按照自己的意願即時運用，同時亦可避免未來市場波動對這筆退休金的影響。缺點也相當明顯，一次過提取後，資金便失去了在強積金制度內繼續投資增值的機會。同時，這也考驗個人的理財紀律，需要妥善規劃如何運用這筆資金來應付未來數十年的生活，避免因不善理財或通脹侵蝕而提早耗盡。
方案二：分期提取
適合情況：製造穩定現金流，作為退休後「長俸」
這個方案適合希望為自己製造穩定現金流的退休人士，就像為自己設計一份「長俸」。你可以按照個人需要，例如每月或每季，從帳戶中提取指定金額作為生活費，而餘下的資金則會繼續留在帳戶內投資。
優點與缺點分析：資金可繼續投資 vs 承受市場風險
分期提取的優點在於能夠有紀律地規劃開支，避免一次過取得大筆資金後過度消費。同時，未提取的部份可以繼續投資，有機會賺取潛在回報，對抗通脹。不過，這也代表你需要繼續承受市場風險，若市況逆轉，帳戶結餘亦有機會下跌。另外，雖然每年首四次分期提取通常是免費的，但之後的提取或會產生額外費用，所以在決定提取頻率時，需要留意受託人的收費細則。
方案三：全數保留在帳戶內繼續投資
適合情況：暫無資金需求，期望資產繼續增值
如果你退休後仍有其他穩定的收入來源，例如租金收入、年金或充裕的個人儲蓄，暫時沒有動用強積金的需要，你可以選擇將所有權益全數保留在帳戶內，讓資金繼續滾存增值。
優點與缺點分析：潛在更高回報 vs 持續投資風險及管理費
這樣做的最大好處是讓資金享有最長的複息效應，有望在牛市時獲得更高的潛在回報，為日後提取時的資產價值帶來增長空間。然而，這也是風險最高的選項。你的整筆退休金將完全暴露於市場風險之下，價值可升亦可跌。而且，即使你沒有作出任何供款，強積金受託人仍會繼續收取管理費及其他相關費用，這些都會蠶食你的投資回報。
如何選擇最適合你的提取方案？
面對以上選擇，你可以從以下三個層面思考，找出最切合你個人情況的方案：
評估你的退休生活模式與預算開支
首先，嘗試預估你退休後每月的固定開支，例如日常生活、水電煤、醫療保健等費用。同時，亦要考慮一些非經常性的大額開支，例如旅遊、家居維修等。清晰的預算有助你判斷需要多大的現金流。
檢視你的其他退休收入來源（儲蓄、年金、租金等）
強積金只是你退休儲備的一部分。你應該將個人儲蓄、股票、年金、保險，以至租金收入等所有資產一併考慮，評估它們能否足夠覆蓋你的退休開支。如果其他資產充裕，你處理強積金的彈性自然更大。
衡量你的個人風險承受能力與投資經驗
請誠實地評估自己對投資市場波動的接受程度。如果你傾向保守，可能較適合分期提取或一筆過提取。如果你投資經驗豐富，而且能夠承受較高風險，則可以考慮將部分或全部資金繼續投資。
正常退休提取申請流程
決定好提取方案後，申請流程其實相當直接。與因永久離開香港而申請強積金提取的複雜程序比較，正常退休的申請手續簡單得多。
所需文件：身份證明文件、申索累算權益表格 [MPF(S) – W(R)]
你只需要準備好你的香港身份證副本，並填妥一份名為「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索累算權益的表格」，表格編號為 [MPF(S) – W(R)]。這份強積金提取表格可向你的受託人索取或在其網站下載。
提交對象：直接聯絡你的強積金受託人
請注意，申請是直接向你的強積金受託人提交，而非積金局。如果你擁有多個強積金帳戶，便需要分別向各個受託人提交申請。至於強積金提取需時多久，法例規定受託人在收到所有所需文件後，必須在30日內支付款項。
未滿65歲？六大合法提早提取強積金情況
談到強積金提取，大家第一時間想到的法定強積金提取年齡是65歲。其實，法例列明了六種特殊情況，容許計劃成員在65歲前提早取回自己的強積金。如果你正考慮提早取款，可以看看自己是否符合以下任何一種情況。
情況一：年滿60歲並提早退休
資格要求：年滿60歲並已終止所有受僱及自僱工作，作出法定聲明。
假如你已經踏入60歲，並且決定完全退休，不再從事任何有薪工作，就可以申請提早提取強積金。申請時，你需要作出一份法定聲明，確認自己已經永久終止所有僱傭及自僱工作。
所需文件：申索累算權益表格 [MPF(S)–W(R)] 及法定聲明表格 [MPF(S)–W(SD1)]。
你需要填妥兩份強積金提取表格，一份是基本的申索表格，另一份是確認提早退休狀況的法定聲明表格。
申請注意事項：法定聲明具法律約束力。
請注意，這份法定聲明是具有法律效力的文件。一旦作出聲明，就代表你確認無意再次受僱或自僱。
情況二：永久離開香港
資格要求：聲明無意作為永久性居民返回香港工作或再定居。
計劃移居海外的朋友，可以申請強積金提取永久離開香港。申請時需要聲明，你已經或即將離開香港，並且無意以永久性居民的身份回來工作或長期定居。
所需文件：申索累算權益表格 [MPF(S)–W(O)]、法定聲明表格 [MPF(S)–W(SD2)] 及獲准在香港以外地方居住的證明文件。
除了申索表格和法定聲明外，你還需要提交證明文件，例如外國簽證或居留許可，以證明你獲准在海外居住。
申請注意事項：「一生人一次」限制及虛假聲明的法律後果。
這個提取理由每人一生只能使用一次。假如你日後回港並重新參加強積金計劃，也不能再次以同樣理由提取。作出虛假聲明是刑事罪行，後果相當嚴重。
情況三：完全喪失行為能力
資格要求：由註冊醫生證明永久不適合執行喪失能力前所從事種類的工作。
假如因健康問題而永久無法繼續從事你原本行業的工作，你可以申請提取強積金。這需要由註冊西醫或中醫發出證明。
所需文件：申索累算權益表格 [MPF(S)–W(O)] 及醫生證明書 [MPF(S)–W(M)]。
申請時需要提交由醫生填寫的特定醫療證明書，證明你的狀況符合法例要求。
申請注意事項：定義並非指無法從事「任何」工作。
這裡的定義是針對你「喪失能力前所從事的工作種類」，而不是指你完全無法從事任何類型的工作。
情況四：罹患末期疾病
資格要求：由註冊醫生證明預期壽命減至12個月或以下。
如果患上嚴重疾病，經註冊醫生或中醫證明，預期壽命不多於12個月，可以申請提取強積金。
所需文件：申索累算權益表格 [MPF(S)–W(O)] 及醫生證明書 [MPF(S)–W(T)]。
申請時同樣需要提交由醫生簽署的特定醫療證明書。
申請注意事項：必須一筆過提取，證明書具12個月時效。
以此理由提取強積金，必須一次過提取全部結餘。此外，醫療證明書的簽發日期起計12個月內必須提交申請，逾期無效。
情況五：小額結餘
資格要求：結餘不超過$5,000、距離最後供款日至少12個月且無意再受僱。
如果你的強積金帳戶結餘不多於$5,000，並且在過去至少12個月內沒有任何供款，同時聲明日後無意再受僱或自僱，就可以申請提取。
所需文件：申索累算權益表格 [MPF(S)–W(O)] 及法定聲明表格 [MPF(S)–W(SD3)]。
你需要填寫申索表格及一份確認符合小額結餘條件的法定聲明。
申請注意事項：每個帳戶需獨立計算結餘。
$5,000的結餘上限是針對單一強積金計劃而言。如果你在多個計劃中都有帳戶，需要獨立計算。
情況六：死亡
申索人資格：必須是遺產代理人或遺產管理官。
假如計劃成員不幸離世，其強積金會被視為遺產的一部分。這筆款項必須由其遺產的合法代理人，例如遺囑執行人或遺產管理官，代為申索。
所需文件：申索累算權益表格 [MPF(S)–W(O)]、遺產代理人身份證明及遺產管理書或遺囑認證書。
申索人需要提交申索表格、自己的身份證明文件，以及由法庭頒發的遺產管理書或遺囑認證書正本。
強積金提取申請教學：由準備到收款全流程
了解不同的強積金提取情況後，實際操作起來其實有一套清晰的流程。整個強積金提取申請，由最初的準備工作到最後成功收款，主要可以分為三大步驟。只要跟著指引一步步處理，就能順利取回你的退休儲備。
第一步：查詢及整合你的個人帳戶
在開始填寫任何文件之前，最重要的一步是先清楚自己到底擁有多少個強積金帳戶。很多人因為轉過幾次工作，可能在不同的受託人公司都開設了個人帳戶，所以花點時間整合資訊，可以避免遺漏，確保能取回所有權益。
如何查詢自己擁有多少個強積金帳戶？
要找出自己名下所有的個人帳戶，最直接的方法是透過強制性公積金計劃管理局（積金局）的平台查詢。你可以使用積金局網站的「個人帳戶電子查詢」服務，或者直接致電積金局熱線，提供個人資料後，他們便會協助你整合一份所有帳戶的列表。
如何處理「無人申索的權益」？
在查詢過程中，你可能會發現一些自己早已忘記，並且長時間沒有交易紀錄的帳戶，這些通常被稱為「無人申索的權益」。處理方法其實很簡單，你可以向積金局索取「個人帳戶資料查詢表格」，查核自己是否擁有這類權益，然後聯絡相關的受託人，將其與現有帳戶整合或直接申請提取。
第二步：準備文件及填寫表格
掌握所有帳戶資料後，就可以進入文件準備階段。這是整個申請過程中最講求細節的部分，因為文件是否齊全及正確，會直接影響到強積金提取需時的長短。
各類強積金提取表格下載連結及填寫須知
根據你申請提取的理由，需要填寫的強積金提取表格亦有所不同。例如，以達到65歲的強積金提取年齡或60歲提早退休為由，通常需要填寫「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索累算權益的表格 [MPF(S) – W(R)]」。若因永久離開香港、完全喪失行為能力等其他理由提取，則需填寫另一份「基於其他理由而申索累算權益的表格 [MPF(S) – W(O)]」。這些表格都可以在你所屬的強積金受託人公司網站下載，填寫前記得仔細閱讀表格上的指示。
辦理法定聲明程序：監誓員、公證人或太平紳士
若你以提早退休或永久離開香港等理由申請，便需要提交一份法定聲明。這份文件必須在監誓員面前宣誓及簽署才具法律效力。在香港，你可以到各區民政事務處的宣誓諮詢服務中心，在監誓員面前免費辦理。辦理時，請帶同你的香港身份證正本及已填妥但尚未簽署的聲明表格。假如你有多於一個強積-金帳戶需要申請，記得為每一位受託人都準備一份聲明的正本。
根據提取理由，核對你的個人文件清單
為確保萬無一失，提交申請前請再三核對文件。一份完整的申請，基本文件包括：
1. 已填妥及簽署的申索表格正本。
2. 香港身份證副本。
3. 根據提取理由所需的額外文件，例如法定聲明正本、獲准在香港以外地方居住的證明文件副本、由註冊醫生簽發的證明書等。
第三步：提交申請及處理時間
當所有文件都準備妥當，就來到最後的提交步驟。
提交對象：向各個強積金受託人獨立提交申請
請緊記，強積金提取申請是直接向你帳戶所屬的「強積金受託人」（例如滙豐、宏利、永明等）提交，而不是積金局。如果你在不同受託人公司都擁有帳戶，便需要向每一間公司獨立提交一套完整的申請文件。
強積金提取需時：收齊文件後30日內支付
根據規定，受託人在收齊所有需要的文件及資料後，必須在30日內向你支付累算權益。所以，前期文件準備得越準確，整個強積金提取需時就越短。款項通常會以支票或直接轉帳到你指定的銀行戶口方式支付。
【實戰演練】以「永久離開香港」為例的詳細步驟
讓我們以一個常見的強積金提取情況「永久離開香港」為例，將整個流程走一次：
1. 整合帳戶：首先，透過積金局確定自己名下共有多少個強積金帳戶，以及它們分屬哪幾家受託人。
2. 準備表格：到各受託人的網站，下載並填寫「申索累算權益表格 [MPF(S)–W(O)]」及「法定聲明表格 [MPF(S)–W(SD2)]」。
3. 備妥證明：準備香港身份證副本，以及你已獲准在外地居住的證明文件副本，例如外國簽證或居留許可。
4. 辦理聲明：帶同身份證及表格，前往民政事務處辦理法定聲明。假設你有三個帳戶，就要準備三份已簽署的聲明正本。
5. 提交申請：將全套文件（申索表格、身份證副本、海外居留證明副本、法定聲明正本）分別郵寄或親身遞交給你所有的強積金受託人。
6. 等待收款：受託人核實文件無誤後，會在30天內處理你的申請並支付款項。
決策前必讀：強積金提取的關鍵風險與注意事項
在計劃進行強積金提取，並遞交相關表格之前，花一點時間了解整個過程中的潛在風險與細節，是一個非常明智的決定。這有助你管理期望，並且確保最終收到的金額與你的退休預算更加吻合。
風險一：「未知價」原則 — 為何實際金額與預期有出入？
你可能發現，最終到手的金額與你申請當日所見的戶口結餘總有出入。這並非計算出錯，而是源於強積金基金買賣的「未知價」原則。
基金單位價格的計算方法與買賣時間差
當你提交提取申請後，受託人需要時間處理行政程序，然後才能為你賣出戶口內的基金單位。基金的賣出價，並非你申請當日的價格，而是受託人實際執行賣出指令當日收市後所計算出的單位價格。由於市場時刻變動，這中間的時間差，就造成了最終金額的差異。整個強積金提取需時過程中的市場波動，是影響最終款項的主要因素。
風險二：保證基金的隱藏條款
如果你的投資組合裡面有「保證基金」，提取前就需要格外留意它的附帶條款。這類基金的「保證」回報，通常並非無條件的。
提早提取或會失去保證回報的「鎖定期」條款
很多保證基金都設有特定的「鎖定期」或保證條款，例如要求成員必須持有基金至某個指定日期，或者在特定年期內不能作出任何提取。假如你在未符合這些條件前提取資金，即使你已達到法定的強積金提取年齡，也可能會失去全部或部分的保證回報，這點務必注意。
提取前如何向受託人查詢相關條款
最穩妥的做法，是在填寫任何強積金提取表格前，先直接聯絡你的受託人。你可以主動查詢你持有的保證基金有否任何鎖定條款，並確認你的提取決定會否影響最終的保證回報。
風險三：分期提取的潛在費用
退休後選擇分期提取強積金，製造穩定現金流，是一個不錯的財務安排。法例規定受託人每年須提供最少四次免費提取服務，但是這裡的「免費」有其特定含義。
解構「每年四次免費提取」以外的交易費用
「免費」是指受託人不能就提取這個動作本身收取行政費或手續費。但是在賣出基金單位的過程中，無可避免會產生一些必須支付予第三方的交易費用，例如買賣差價、經紀佣金等。這些屬於基金的交易成本，依然會從你的提取金額中扣除。
其他重要考慮：自願性供款與職業退休計劃（ORSO）
除了強制性供款，你的退休金帳戶可能還包含其他類型的供款，它們的提取規則各有不同。
可扣稅自願性供款（TVC）與靈活自願性供款的提取分別
可扣稅自願性供款（TVC）的提取規則與強制性供款完全一樣，必須等到年滿65歲或符合其他法定理由（例如永久離開香港）才能提取。至於一般的自願性供款，提取條件則由個別計劃的信託契約訂明，通常較為靈活，不受限於強積金法例的提取條件。
職業退休註冊計劃（ORSO）的「最低強制性公積金利益」提取規則
如果你參加的是職業退休註冊計劃（ORSO），帳戶內的累算權益會分為兩部分。其中，「最低強制性公積金利益」（MMB）部分是受強積金法例規管的，必須遵循與強積金相同的提取規則。至於超出MMB的餘額部分，則按照該ORSO計劃本身的規則來處理。
提取強積金後如何規劃？退休金理財策略
成功辦妥強積金提取，將這筆多年累積的退休儲備拿到手，只是退休規劃的第一步。接下來更重要的課題，是如何妥善管理這筆資金，讓它能長久支持你未來二、三十年，甚至更長的退休生活。無論你選擇一次過全取還是分期提取，都需要一套清晰的理財策略。
如選擇「一筆過提取」：資金配置策略
將整筆強積金一次過提取，意味著你將完全掌握資金的控制權，這份自由度同時也帶來了管理上的責任。這筆資金就是你未來退休生活的基石，因此每一步配置都需要謹慎規劃。
建立應急基金的重要性
在進行任何投資之前，首要任務是建立一筆「應急基金」。你可以將它視為退休生活的安全網。這筆資金應用於應付突發的開支，例如緊急醫療費用或家居維修。一般建議預留相等於6至12個月基本生活開支的金額，並存放在高流動性、低風險的戶口，例如銀行儲蓄戶口。這樣既能隨時取用，也能將它與你的投資本金清晰分開，確保你的長期理財計劃不會因突發事件而被打亂。
如何穩健地配置資產以應對通脹
將所有資金以現金形式持有，看似最安全，但長遠而言，通脹會不斷蠶食資金的購買力。為了讓退休金保值甚至增值，穩健的資產配置是必須的。你可以考慮建立一個多元化的投資組合，將資金分散投資在不同類型的資產上，例如能提供穩定派息的藍籌股、債券或房地產投資信託基金（REITs）。這樣做的目的，是追求一個能夠跑贏通脹的長線回報，同時透過分散投資來降低整體風險。
如選擇「分期提取」：持續的投資組合管理
選擇分期提取，代表你的大部分資產仍然保留在強積金戶口內繼續投資。這種做法的好處是資金可以繼續增值，但同時也意味著你仍需面對市場的升跌風險。因此，這並非一個可以完全放任不理的選項，持續的管理十分重要。
為何退休後仍需定期檢視基金組合？
即使已經踏入退休階段，你的個人狀況和市場環境依然會不斷變化。保留在強積金帳戶內的資金，其價值會隨著你所選基金的表現而波動。定期檢視，例如每年一次，可以幫助你評估投資組合的表現是否符合預期，以及目前的風險水平是否仍然適合你的承受能力。這一步是確保你未來現金流穩定性的關鍵。
如何調整投資組合以符合退休後的風險水平
隨著年齡增長，大部分人的風險承受能力會逐步下降，資產的穩定性會比高增長潛力來得更重要。因此，你需要適時調整強積金的投資組合，將資金由較高風險的資產（如股票基金），逐步轉移至較低風險的資產（如債券基金、貨幣市場基金或俗稱「懶人基金」的預設投資策略中的65歲後基金）。這個「降險」過程有助於鎖定累積多年的成果，減低市場波動對你退休儲備的衝擊，讓你更安心地享受退休生活。
強積金提取常見問題 (FAQ)
來到這裡，相信你對整個強積金提取流程已有相當了解。不過，實際操作時總會遇到一些細節問題，這裡我們整理了幾個大家最常提出的疑問，希望可以一次過解答你的疑惑。
如果我有多個強積金帳戶，需要逐一向受託人申請提取嗎？
是的，你需要分別向每一位受託人提交申請。強積金制度下，每個帳戶都由一間特定的受託人公司管理。假如你因為轉換工作而擁有多個個人帳戶，並分散在不同的受託人，你就必須為每個帳戶準備一份完整的申請文件，然後逐一提交。這也是為什麼我們常常建議大家，在接近退休年齡時，可以考慮整合強積金個人帳戶，這樣未來辦理提取手續時就會方便很多。
我應該向積金局還是受託人提交強積金提取表格？
這個問題十分常見，答案是直接向你的「強積金受託人」提交。很多人會混淆積金局與受託人的角色。簡單來說，積金局（MPFA）是負責制定規則和監管整個制度的機構，而受託人才是真正為你管理帳戶、處理供款和投資，以及辦理提取款項的服務供應商。所以，所有關於強積金提取的申請，包括填妥的強積金提取表格和證明文件，都應該直接交給你的受託人處理。
僱主供款部分會否因「對沖」遣散費或長期服務金而減少？
這是有可能的。根據現行法例，當僱主需要向你支付遣散費或長期服務金時，他們有權動用其為你作出的強制性供款所產生的累算權益，來抵銷部分款項，這就是俗稱的「對沖」。因此，當你提取強積金時，可能會發現僱主供款部分的結餘，比預期中少。雖然「對沖」安排將會被取消，但新法例不具追溯力，所以過往的僱主供款仍可能受影響。
提取強積金需要繳交香港薪俸稅嗎？
一般情況下，提取強積金是無須繳納香港薪俸稅的。當你達到65歲的強積金提取年齡，或者因為其他法定理由（例如永久離開香港）而提取強制性供款所累積的權益時，這筆款項在稅務上會被視為退休金而非收入，所以是免稅的。不過，如果是提取自願性供款部分，則可能受不同規則約束，最好向你的受託人或稅務顧問查詢清楚。
未來「積金易」平台會否簡化及縮短強積金提取時間？
答案是肯定的，這正是「積金易」（eMPF）平台的主要目標之一。「積金易」是一個由政府推動的中央化電子平台，目標是將全港所有強積金帳戶的行政工作標準化及數碼化。當所有計劃成員的帳戶陸續轉移至平台後，你將來只需透過單一平台，便能處理所有帳戶事宜，包括提交強積金提取申請。這將大大簡化現時需要向不同受託人提交申請的繁複程序，預期也能有效縮短整體的強積金提取需時。