強制性公積金（MPF）是為香港打工仔的退休生活提供保障，但在特定情況下，法例容許成員在65歲前提早取回累算權益。面對急需資金周轉、計劃移居海外或不幸患上重病等情況，您是否清楚自己符合哪項提取資格？申請過程繁複，文件要求嚴格，稍一不慎更可能誤墮法網。本文將為您一文釐清提前提取強積金的六大法定資格、詳細申請步驟、所需文件及潛在法律風險，更附上獨家「文件清單懶人包」，助您做好萬全準備，順利取回屬於您的強積金。
提前提取強積金的6大法定理由及資格
談到強積金提前提取，這絕對是大家非常關心的話題。根據法例，強積金是為退休生活準備的儲蓄，正常情況下要到65歲才可以領取。不過，法例也考慮到一些特殊情況，設立了6個法定理由，允許計劃成員在65歲前提早取回這筆屬於自己的資產。接下來，我們會逐一拆解這6個理由的申請資格、所需文件和重要細節，讓你清楚了解自己是否符合條件。
我符合資格嗎？強積金提前提取資格評估
使用互動工具即時評估，並跳轉至相關申請教學。
在深入研究各項細節前，你可以先試用我們設計的互動評估工具。只需回答幾條簡單問題，系統就能即時幫你初步判斷自己可能符合哪一項提取理由，並且直接引導你到相關的申請教學部分。這是一個省時快捷的方法，讓你更有方向地了解後續步驟。
理由一：年滿60歲提早退休
申請資格與定義
這是最常見的提早退休情況。申請資格很直接，你必須同時符合兩個條件：第一，年滿60歲；第二，你已經終止所有受僱和自僱工作，並需要透過法定聲明，確認自己已決定永久退休。
所需文件及表格清單
- 身分證明文件副本（例如香港身分證）
- 「基於已達到60歲提早退休的理由而申索強積金的法定聲明」表格正本 [MPF(S) – W(SD1)]
- 由各個強積金計劃受託人提供的「累算權益申索表格」[MPF(S) – W(O)]
注意事項：何謂「無意重返職場」
法定聲明中的「無意重返職場」是指你在作出聲明那一刻的真誠意圖。法例沒有禁止你因為日後情況有變（例如出現經濟困難）而再次投入工作。假如你提取強積金後再次受僱或自僱，只要符合強積金制度的要求，你的新僱主仍然需要為你重新登記參加強積金計劃和供款。
理由二：永久性地離開香港
申請資格與定義
如果你計劃移居海外，並且無意再以永久居民身分回港工作或定居，便可以此理由申請提取強積金。你需要作出法定聲明，並提供令受託人信納你已獲准在香港以外地方居住的證明。
所需文件及表格清單（附海外定居證明例子）
- 身分證明文件副本
- 「基於永久性地離開香港的理由而申索強積金的法定聲明」表格正本 [MPF(S) – W(SD2)]
- 「累算權益申索表格」[MPF(S) – W(O)]
- 已獲准在海外居住的證明文件，例如：由外國政府簽發的居留簽證、外國護照、或由海外稅務局發出的稅務居民證明書等。
注意事項：「一生一次」限制及訛稱的法律後果
這一點非常重要，每位計劃成員一生只可以「永久離港」為理由提取強積金一次。如果你作出虛假聲明，例如訛稱自己從未以此理由提取過強積金而再次申請，即屬刑事罪行。一經定罪，最高可被罰款港幣10萬元及監禁1年。
理由三：完全喪失行為能力
申請資格與定義
「完全喪失行為能力」是指成員因身體或精神上的問題，被註冊醫生或註冊中醫證明永久不適合從事你喪失能力前最後一份工作的特定工種。例如，一位職業司機因意外導致永久失明，便符合此定義，因為他無法再從事駕駛工作。
所需文件及醫生證明書
- 身分證明文件副本
- 「成員永久不適合執行特定種類工作證明書」表格正本 [MPF(S) – W(M)]，須由註冊醫生或中醫簽署
- 「累算權益申索表格」[MPF(S) – W(O)]
注意事項：與「末期疾病」的關鍵區別
「完全喪失行為能力」著重的是你永久無法從事「某個特定工種」的能力，而申請時你必須已終止該工作的僱傭合約。這與下文會提到的「罹患末期疾病」不同，後者是基於預期壽命的判斷，而且申請時不要求你離職。
理由四：罹患末期疾病
申請資格與定義
如果成員不幸患上嚴重疾病，經註冊醫生證明，其預期壽命相當可能縮短至12個月或以下，便符合「罹患末期疾病」的定義。法例並沒有為此設定任何指定的疾病清單。
所需文件及醫生證明書
- 身分證明文件副本
- 證明成員罹患末期疾病的醫學證明書正本 [MPF(S) – W(T)]，須由註冊醫生簽署
- 「累算權益申索表格」[MPF(S) – W(O)]
注意事項：申請時無需離職
這是此理由的一個關鍵特點。考慮到成員可能在患病期間仍有工作能力或需要收入，法例允許成員在仍然在職的情況下提出申請，無須先終止僱傭合約。
理由五：提取小額結餘（$5,000或以下）
申請資格與定義
這個理由主要用來處理一些金額細微而且長期沒有供款的帳戶。申請條件如下：
* 你在單一強積金計劃內的結餘不超過港幣$5,000。
* 申請日期距離你最近一次的供款日至少12個月。
* 你須聲明自己無意在可見將來再次受僱或自僱。
所需文件及表格清單
- 身分證明文件副本
- 「基於小額結餘的理由而申索強積金的法定聲明」表格正本 [MPF(S) – W(SD3)]
- 「累算權益申索表格」[MPF(S) – W(O)]
注意事項：適用於處理零散帳戶
申請時，你名下所有強積金帳戶都需要符合沒有供款至少12個月的條件。這項規定是為了方便成員整合及提取那些因轉工而遺留下來的零散帳戶，避免管理上的麻煩。
特殊情況：成員身故後的強積金處理
申索資格（遺產代理人）
如果計劃成員不幸身故，其強積金結餘將會被視為其遺產的一部分。這筆款項不能由家人直接領取，而是必須由合法的遺產代理人（即遺囑執行人或遺產管理人）提出申索。
所需法律文件（遺囑認證書或遺產管理書）
遺產代理人需要向強積金受託人提交以下文件：
1. 申索人的身分證明文件副本
2. 由香港高等法院遺產承辦處發出的「遺囑認證書」或「遺產管理書」
3. 「累算權益申索表格」[MPF(S) – W(O)]
強積金提前提取申請步驟全攻略 (附流程圖)
了解清楚自己符合資格後，下一步就是準備申請。要成功辦理強積金提前提取，清晰的步驟十分重要。我們將整個流程拆解成三大步驟，讓你一步一步跟著做，整個過程自然會更順利。
步驟一：整合個人帳戶
為何整合是成功提取的第一步
許多人因為轉過幾次工，名下可能累積了多個強積金個人帳戶，分散在不同的受託人（即強積金公司）手上。如果你想提取所有強積金，就需要向每一間受託人分別提交申請，文件也要準備多份，過程會變得相當繁複。所以，在正式申請前，先花點時間將所有個人帳戶整合到一個你最常用的帳戶中，這樣之後你只需要面對一間公司，遞交一份申請，可以節省大量的時間和心力。
如何透過積金局查詢所有帳戶
如果你不確定自己總共有多少個強積金帳戶，可以透過強制性公積金計劃管理局（積金局）的幾個途徑查詢。最方便的方法是使用積金局的「電子查詢個人帳戶服務」（ePA），只需提供香港身份證號碼等基本資料，就可以查閱自己名下所有的帳戶資料。你也可以下載「積金局手機應用程式」或親身到訪積金局辦事處查詢。掌握了完整的帳戶清單，整合起來就簡單得多。
步驟二：準備申請文件
根據提取理由索取及填寫指定表格
不同的提取理由，需要填寫的申請表格也不同。例如，「永久性地離開香港」和「提早退休」所用的申索表格和法定聲明表格是完全不一樣的。你必須向你的強積金受託人索取適用於你情況的正確表格。通常在各大受託人的官方網站上都可以下載，填寫前記得仔細閱讀表格上的指引，確保資料準確無誤。
辦理法定聲明（如適用）及尋找監誓員
部分提取理由，例如提早退休或永久離港，需要你作出一份具有法律效力的「法定聲明」。這份文件必須在監誓員面前簽署作實。你可以到各區民政事務處的諮詢服務中心，那裡有免費的監誓服務。你也可以尋找太平紳士或執業律師擔任監誓員。辦理時記得帶同你的香港身份證正本和已經填妥但尚未簽署的聲明表格。
實用資源：一鍵下載「強積金提取文件清單懶人包」
為了讓你的準備過程更輕鬆，我們特地準備了「強積金提取文件清單懶人包」，詳細列出不同理由所需的文件。你可以下載後逐項核對，確保所有文件齊備，避免因漏交文件而延誤申請進度。
步驟三：向所有受託人提交申請
提交方式（郵寄或親身）
當你整合好帳戶，並準備好所有文件後，就可以正式提交申請了。你可以選擇將申請表格正本及所需文件的副本，郵寄或親身遞交給你（最後一家）的強積金受託人。如果選擇郵寄，建議使用掛號信，這樣可以追蹤郵件的派送情況，確保文件安全送達。
處理時間：受託人須於30日內支付款項
根據法例規定，受託人在收妥所有必需及完整的文件後，必須在30日內向你支付強積金累算權益。款項通常會以支票或銀行轉帳的形式發放，視乎你在申請表上選擇的收款方式而定。所以，提交申請後，你大概需要預留一個月的時間等待處理。
提前提取強積金的潛在風險：財務及法律注意事項
決定申請強積金提前提取之前，除了了解資格和步驟，清楚當中的潛在風險也同樣重要。這不單是為了保障你的資產，也是為了避免無心之失觸犯法例。以下我們將會從財務和法律兩個層面，和你一起看看幾個必須留意的重點。
財務風險：基金買賣的「未知價」原則
你可能會好奇，為何申請時看到的帳戶結餘，和最後實際收到的金額總有些微出入。這其實和強積金基金的交易機制有直接關係，也就是「未知價」原則。
為何最終收款金額或有出入
簡單來說，你遞交提取申請表時，只是發出了一個「賣出基金」的指令。受託人需要時間處理你的申請，然後在某個交易日執行賣出。基金的賣出價，是根據交易日當天收市後計算的基金單位淨值來釐定的，而不是你申請當日的價格。因為市場每日都有波動，所以由申請到成功賣出基金的這段時間差，就會造成最終收款金額和你預算的有出入。
保證基金風險：提早贖回或失保證回報
如果你的強積金投資組合裡面有「保證基金」的成分，就要特別留意了。這類基金的目標是提供保本或附帶保證回報，但這些「保證」通常附帶特定條件。
了解保證基金的「鎖定期」條款
許多保證基金都設有「鎖定期」或特定的提取條款，例如要求成員必須將資金投資一段指定年期，或持有至特定年齡（例如65歲），才能享有保證回報。如果你在未符合這些條件前就提前提取，便會被視為提早贖回。這樣做很可能讓你失去原有的保證回報，最終只能按當時的基金單位價格取回本金，甚至有機會承受虧損。
法律風險：作出虛假聲明的嚴重後果
強積金是受法例規管的退休儲蓄制度，所有申請程序都必須依法進行。在申請過程中，如果你作出虛假或具誤導性的陳述，例如訛稱自己將永久離開香港，但事實並非如此，這就會構成刑事罪行。
罰款與監禁的最高刑罰
切勿低估作出虛假聲明的後果。根據法例，任何人士如果向受託人或積金局提供失實資料，一經定罪，最高可被判罰款港幣10萬元及監禁1年。因此，在填寫任何文件，特別是法定聲明時，必須確保所有資料均屬真實和準確無誤。
強積金提前提取常見問題 (FAQ)
永久離港提取強積金後，可以回港工作嗎？
這是一個很多人關心的問題。答案是可以的。法例上並沒有禁止你以「永久離港」為由提取強積金後，再重返香港工作或定居。不過，你需要留意一點。假如你日後回港，並且再次受僱或自僱，只要符合強積金制度的參加資格（例如年齡介乎18至64歲），你的新僱主仍然有責任為你重新登記參加強積金計劃，你也需要重新開始供款。
「完全喪失行為能力」和「罹患末期疾病」提取強積金有何分別？
這兩個理由雖然都與健康狀況有關，但它們在申請條件上有一個很關鍵的分別，主要在於申請時的就業狀態。「完全喪失行為能力」的定義，是指你永久不適合從事你喪失能力前所擔任的特定工種。因此，提出申請的前提是你必須已經離職。相反，「罹患末期疾病」則沒有這項要求。即使你仍在職，只要註冊醫生證明你的預期壽命相當可能縮短至12個月或以下，你便可以提出申請，這讓成員能更靈活地運用資金應對需要。
強積金提前提取申請流程需時多久？
關於強積金提前提取的處理時間，法例有明確的規定。當強積金受託人確認收齊你提交的所有必需文件和資料後，他們必須在30日內向你支付強積金的累算權益。所以，整個流程的快慢，很大程度上取決於你準備的文件是否齊全和正確。提交申請前仔細核對所有文件，可以避免因資料不全而導致的延誤。