強積金（MPF）是每位香港「打工仔」重要的退休儲備，當臨近退休或符合特定條件時，如何順利提取這筆資金便成為切身關注的問題。本文將為你提供一站式強積金提取全攻略，無論是年滿65歲正常退休，還是符合永久離港、提早退休等六種法定情況需要提早提取，我們將詳細拆解每種情況的資格要求、所需文件及詳細申請步驟。此外，本文亦會比較退休時的三大提取方案，並整合辦理宣誓、整合戶口等實用資訊，助你清晰了解整個流程，順利取回屬於你的退休儲備。
強積金提取資格：正常退休 vs 提早提取
想了解有甚麼拿強積金方法，首先要明白提取資格主要分為兩大類。第一類是大家最熟悉的「正常退休」，也就是達到法定退休年齡。第二類則是在特定情況下的「提早提取」。這兩種拿取強積金的途徑，所對應的資格和條件都不同。接下來，我們會逐一拆解，讓你清楚了解自己的情況屬於哪一種。
年滿65歲正常退休
根據法例，計劃成員年滿65歲，便會被界定為已達到退休年齡。這是最直接和普遍的拿取強積金資格。屆時，你可以自由選擇一筆過全數提取、分期提取，或者將整筆強積金繼續保留在戶口內投資。
六種法定提早提取情況
除了年滿65歲，法例也訂明了六種特殊情況，允許計劃成員在65歲前提早提取強積金。每一種情況都有非常嚴格的定義和申請要求，並不是因為個人財政需要就可以隨意申請。讓我們看看這六種情況分別是甚麼。
年滿60歲提早退休
如果你已經年滿60歲，並且已經終止所有受僱和自僱工作，你可以提交一份法定聲明，表示自己無意再次重返工作市場，從而申請提早拿取強積金。
永久性地離開香港
這個情況適用於計劃移居外地，並且不打算再以永久居民身份回港工作或定居的成員。申請時需要作出法定聲明，同時提供已獲准在香港以外地方居住的證明。
完全喪失行為能力
這裡指的並非完全失去工作能力，而是經由註冊醫生證明，你已經永久地不適合從事你喪失行為能力前所擔任的特定工種。
罹患末期疾病
如果經註冊醫生證明患上預期壽命不多於12個月的疾病，成員便可以申請提取強積金。
小額結餘 (低於$5,000)
這個選項的條件比較嚴格。你的強積金結餘必須不多於$5,000，並且在過去12個月內沒有作出任何供款。同時，你也需要聲明未來不打算再受僱或自僱。
成員身故
如果不幸地，強積金計劃成員身故，其帳戶內的累算權益將會成為其遺產的一部分。屆時，其遺產的法定代理人可以代為申請提取。
六大提早提取強積金情況：資格、文件及步驟全拆解
談到各種拿強積金方法，大家普遍知道要等到65歲。其實，法例亦列明了六種特殊情況，容許大家在65歲前提早拿取強積金。想知道如何拿強積金以及自己是否符合資格，接下來我們會逐一拆解每種情況的資格、申請步驟及所需文件，讓你對整個流程有更清晰的了解。
情況一：年滿60歲提早退休
這是最常見的提早提取強積金情況之一，專為計劃提早享受退休生活的人士而設。
資格條件
要以此理由申請，你必須同時符合以下兩個條件：
1. 年齡已滿60歲。
2. 已經終止所有受僱及自僱工作，並作出法定聲明，表示無意再次受僱或自僱，正式退休。
申請步驟
整個步驟相當直接。首先，你需要填妥相關的申請表格及法定聲明。之後，將所有文件正本親身遞交或郵寄至你的強積金受託人公司即可。
所需文件清單
- 香港身份證副本
- 已填妥的「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索強積金累算權益的表格」 (MPF(S) – W(R))
- 已填妥的「基於提早退休的理由而作出的法定聲明」 (MPF(S) – W(SD1))
情況二：永久性地離開香港
如果你計劃移居海外，這就是讓你提早拿取強積金的途徑。
資格條件
申請人必須聲明已經或將會離開香港，並且無意以永久性居民身份返回香港工作或定居。你需要提供相關證明，令受託人信納你有權在香港以外的地方居住。
申請步驟
與提早退休的程序相似，你需要填寫專用的申索表格及法定聲明，並連同所有證明文件，一併提交給強積金受託人審批。
所需文件清單
- 香港身份證副本
- 已填妥的「基於永久性地離開香港／完全喪失行為能力／罹患末期疾病／小額結餘／死亡的理由而申索強積金累算權益的表格」 (MPF(S) – W(O))
- 已填妥的「基於永久性地離開香港的理由而作出的法定聲明」 (MPF(S) – W(SD2))
- 獲准在香港以外地區居住的證明文件（例如：移民簽證、外國護照或居留許可等）
重要警告：一生一次的限制與法律責任
必須留意，以「永久離港」為理由提取強積金，每個人一生中只能使用一次。積金局會保存所有成功申請的紀錄。假如你日後回港工作並重新參加強積金計劃，也不能再次以同樣理由提取新的供款。此外，作出虛假聲明，例如訛稱永久離港但事實並非如此，屬於刑事罪行，一經定罪，可能會面臨監禁或罰款。
情況三：完全喪失行為能力
此選項是為因健康問題而永久無法繼續工作的成員提供財務支援。
資格條件
申請人必須經由註冊醫生或中醫證明，身體狀況已永久不適合執行在喪失行為能力前所從事的特定工種。這並非指完全沒有工作能力，而是針對其過往從事的工作類型。
申請步驟及所需文件
申請人需向受託人提交以下文件：
* 香港身份證副本
* 已填妥的申索表格 (MPF(S) – W(O))
* 由註冊醫生或中醫填寫的「成員永久不適合執行特定種類工作證明書」 (MPF(S) – W(M))
情況四：罹患末期疾病
當成員不幸面對嚴重健康挑戰時，可以申請提取強積金應對需要。
資格條件
成員須經由註冊醫生或中醫證明，患上預期平均壽命會縮減至12個月或以下的疾病。
申請步驟及所需文件
申請人需提交以下文件：
* 香港身份證副本
* 已填妥的申索表格 (MPF(S) – W(O))
* 由註冊醫生或中醫填寫的「成員罹患末期疾病的證明書」 (MPF(S) – W(T))
特別時效性要求
請注意，此申請必須在醫生簽發醫學證明書的日期起計12個月內提交給受託人，逾期的證明將不獲接納。
情況五：小額結餘
這個選項主要用於處理一些金額較小且長期未有供款的帳戶。
資格條件
申請資格相對嚴格，必須同時滿足以下所有條件：
1. 帳戶結餘不超過$5,000。
2. 在申請時，只持有這一個強積金計劃。
3. 申請日期距離最近一次的供款日，已相隔至少12個月。
4. 申請人亦須作出法定聲明，表示無意在可見的將來再次受僱或自僱。
申請步驟及所需文件
申請時需提交：
* 香港身份證副本
* 已填妥的申索表格 (MPF(S) – W(O))
* 已填妥的「基於小額結餘的理由而作出的法定聲明」 (MPF(S) – W(SD3))
情況六：成員身故
若計劃成員不幸離世，其強積金權益將會作為遺產處理。
處理方式
成員的強積金累算權益會被視為其遺產的一部分，並根據遺囑或遺產管理法例進行分配。
申索人及所需文件
申索人必須是成員的合法遺產代理人，即遺囑執行人或遺產管理人。申索時需向受託人提交：
* 遺產代理人的香港身份證副本
* 已填妥的申索表格 (MPF(S) – W(O))
* 遺產管理書或遺囑認證書等法律文件正本或經核證的副本
年滿65歲正常退休：三大提取方案比較
終於來到65歲這個人生里程碑，是時候檢視辛勤工作多年的成果了。談到拿強積金方法，你擁有絕對的主導權，可以根據自己的財務狀況和退休生活藍圖，選擇最適合自己的方案。一般來說，有三種主流的處理方式，每種都有其獨特的考慮因素，讓我們一起來看看哪一種最切合你的需要。
方案一：一筆過全數提取
這是最直接的拿取強積金方式，就是將戶口內的累算權益一次過全部取回。
優點、缺點及適合人群分析
優點在於資金運用上擁有最大的自由度，你可以馬上得到一筆可觀的現金，無論是用於實現夢想，例如環遊世界、創業，或是應付一些大額開支，例如買樓首期或清還按揭，都非常有彈性。
不過，缺點也相當明顯。一次過處理大筆資金，需要有周詳的理財計劃和高度的自律性。同時，如果在市況不佳時賣出所有基金單位，可能會將帳面上的虧損變成實際損失。這種方式比較適合本身已有清晰理財目標、有即時大額資金需要，或對個人投資理財能力非常有信心的朋友。
方案二：分期提取
分期提取提供了一個更靈活的選項，你可以按需要設定提取的時間和金額，例如每月或每季提取一筆款項作為生活費，其餘部分則繼續留在戶口內投資。
靈活性、注意事項及潛在費用
這種方法的靈活性很高，能為你創造一種猶如「出糧」的穩定現金流，有助規劃日常開支。未提取的部分仍有機會隨市場增長，帶來潛在回報。
需要注意的是，戶口內剩餘的資產價值，依然會受到市場波動影響。此外，雖然大部分受託人每年會提供若干次數的免費提取服務（例如首四次），但超出指定次數後，便有機會收取行政費用。在決定分期提取前，最好先向你的受託人查詢清楚相關的收費安排。
方案三：全數保留在戶口內繼續投資
如果你暫時沒有動用資金的需要，並且對市場前景有信心，也可以選擇將所有強積金全數保留在帳戶內，讓資金繼續滾存增值。
潛在回報與相關風險
選擇這個方案，是延後執行強積金拿取的決定，目的是爭取更長線的投資回報，讓你的退休儲備有機會繼續增長。
然而，這也意味著你需要繼續承擔相應的投資風險，資產價值會隨市場升跌而變動，並非穩賺不賠。同時，即使你沒有作出任何交易，受託人仍會繼續按你的資產總值收取管理費及其他行政費用。這個方案適合財務狀況穩健、暫無現金需求，並願意繼續承受投資風險的成員。
提取強積金申請流程：文件準備與戶口整合
了解不同的拿強積金方法後，下一步就是著手準備實際申請了。整個申請流程其實不複雜，關鍵在於事先準備好所需文件，以及整理好自己的強積金戶口。只要準備充足，整個強積金拿取過程自然會順暢許多。
如何辦理法定聲明（宣誓）
在某些提早提取強積金的情況下，例如「永久性地離開香港」或「提早退休」，申請人必須提交一份法定聲明，這是一份具有法律效力的文件，用作確認你聲明內容的真確性。辦理這份文件時，你需要在指定人士面前宣誓。
香港境內辦理途徑
在香港境內，你可以帶同已填妥但尚未簽署的聲明表格正本，以及你的香港身份證，前往以下任何一個地方辦理監誓服務：
* 民政事務總署： 各區民政諮詢中心提供免費的監誓服務，是最多人選擇的途徑。你可以致電 2835 2500 查詢詳情。
* 監誓員、公證人或太平紳士： 他們同樣可以為你辦理監誓，但可能會收取費用。
香港境外辦理程序
如果你人已在香港境外，辦理程序也十分清晰。你需要在當地找一位公證人，或獲當地法律授權監誓的人員面前作出聲明。記得帶齊身份證明文件和相關表格，辦理一份有效的法定聲明。
如何查詢及整合多個強積金個人戶口
不少朋友因為轉換過幾次工作，可能擁有多於一個強積金個人戶口，分散在不同的受託人公司。在思考如何拿強積金之前，先整合這些戶口是一個聰明的做法。
整合帳戶的好處
- 管理更方便： 將所有強積金集中在一個戶口，你只需面對一間受託人，查閱結餘、轉換基金或日後辦理提取手續都簡單得多。
- 投資策略更清晰： 整合後可以讓你一目了然地檢視整體資產配置，更容易制定連貫的投資策略。
- 申請手續更簡單： 當你申請提取強積金時，只需向一間受託人提交一次申請文件，省時省力。
查詢個人帳戶的途徑
如果你不確定自己擁有多少個個人戶口，可以透過強制性公積金計劃管理局（積金局）提供的免費途徑查詢：
* 積金局網站或「積金易」（eMPF）平台： 登入積金局的網上查詢平台或「積金易」手機應用程式，可以查閱你的個人帳戶資料。
* 填寫查詢表格： 你也可以下載並填寫積金局的「個人帳戶資料查詢表格」，郵寄或傳真至積金局查詢。
提取強積金相關表格總覽
申請提取強積金時，你需要填寫特定的表格。以下是幾個最主要的表格，方便你對照參考：
- 表格 MPF(S) – W(R)： 適用於以「年滿65歲退休」或「年滿60歲提早退休」為理由提取強積金。
- 表格 MPF(S) – W(O)： 適用於其他五種提早提取情況，包括永久離港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額結餘或身故。
- 法定聲明表格 MPF(S) – W(SD1)： 供「提早退休」申請人使用。
- 法定聲明表格 MPF(S) – W(SD2)： 供「永久性地離開香港」申請人使用。
- 法定聲明表格 MPF(S) – W(SD3)： 供「小額結餘」申請人使用。
提取強積金前必讀：影響最終金額的關鍵因素
了解不同的拿強積金方法固然重要，但是申請文件獲批後，你實際收到的金額，跟你戶口結餘所顯示的數字，很多時都會有出入。有幾個關鍵因素會直接影響你最終可以拿取強積金的總額，在遞交申請前，你一定要清楚了解。
強積金對沖機制詳解
遣散費及長期服務金的對沖安排
大家可能聽過強積金「對沖」，這個機制與你的僱主供款部分息息相關。根據現行的《僱傭條例》，如果僱主需要向你支付遣散費或長期服務金，他們有權動用你強積金戶口內，由他們作出的強制性供款所累積的權益，去抵銷這筆款項。簡單來說，僱主可以用他們幫你儲起的退休金，來支付他們需要給你的遣散費。
對沖如何影響你的退休儲備
這個對沖安排，直接減少了你強積金戶口內可供提取的總額。例如，假設你的戶口內有五萬元的僱主供款結餘，而僱主須向你支付四萬元的長期服務金。在對沖後，你戶口內的僱主供款部分便只剩下一萬元。所以，你原本預期可以全數提取的退休儲備，實際上可能已經被部分抵銷，最終到手的金額自然會比預期少。
投資保證基金的特別提取條款
「鎖定期」與保證回報的關係
如果你有投資組合包含「保證基金」，提取時便要格外留神。這類基金雖然名為「保證」，但通常附帶非常嚴格的條款。其中最常見的就是「鎖定期」或要求成員投資滿指定年期。如果你在符合這些條款前提早拿取強積金，即使你已達到法定的退休年齡，都可能無法獲得基金所承諾的保證回報，甚至有機會取回的金額比本金還要少。
基金價格波動與交易時間差風險
為何最終收款與申請時估算有差異
另一個常見的情況，就是最終收到的金額與申請時看到的戶口結餘有出入。這主要是因為基金價格的波動和處理申請的時間差所致。你提交申請時看到的結餘，是基於當日的基金單位價格計算的估算值。受託人收到申請後，需要時間處理行政程序，然後再賣出你持有的基金單位。這個過程可能需要數個工作天。在你申請日與實際賣出日之間，基金價格可能已經變動。如果賣出日的價格下跌了，你最終收到的金額就會減少，反之亦然。所以，這個差額是正常的市場波動風險，並非計算出錯。
提取強積金常見問題 (FAQ)
大家在研究各種拿強積金方法時，總會遇到一些相似的疑問。這裡我們整理了幾個最常見的問題，希望可以為你提供清晰的解答，讓你更了解如何拿強積金。
失業、負債或有緊急財政需要，可以提早提取強積金嗎？
不可以。根據現行的強積金法例，提早拿取強積金的理由有非常嚴格的規定。單純因為失業、需要償還債務，或者有其他的緊急財政困難，並不符合法例訂明的任何一種提早提取情況。強積金制度的核心目的是為成員的退休生活提供儲蓄保障，所以只有在法例指明的六種特殊情況下，例如永久離開香港或完全喪失工作能力等，才可以申請提早取回。
以「永久離港」為由提取強積金後，可以回港工作或定居嗎？
法例上，你是可以改變主意回港的。以「永久離港」為理由拿強積金，是你基於當刻的意圖，作出一項法定聲明，表示你無意返回香港定居或工作。如果日後情況有變而決定回港，是可以的。不過，你必須清楚，如果在作出聲明時，你根本沒有離港的真實意圖，便可能已干犯作出虛假聲明的刑事罪行。積金局會對可疑個案進行調查。另外，這個提早提取的理由，每個人一生只能使用一次。即使你日後再次符合永久離港的條件，也不能夠再用同樣的理由申請提取任何新的強積金結餘。
成功提取強積金後，若再次受僱，需要重新開設強積金帳戶嗎？
是的，必須重新開設。只要你未滿65歲，並且再次受僱或成為自僱人士，而你的相關入息又達到了法定的供款水平，你的新僱主（或者作為自僱人士的你）就必須為你重新登記參加強積金計劃，並且按時作出供款。你之前提取強積金的行動，並不會影響你將來需要履行的法定供款責任。
提取強積金需要繳付香港稅款嗎？
在大部分情況下，提取因強制性供款所產生的累算權益，是無須繳納香港稅款的。不過，這條規則有一個需要注意的例外情況，它關乎「僱主的自願性供款」部分。如果你提取的款項中，包含了僱主為你作出的自願性供款，而這部分權益歸屬於你未滿10年服務期的部分，那麼該筆款項就有可能會被稅務局視為你的應評稅收入，需要繳納稅款。如果你的帳戶有這類供款，建議在提取前向稅務局或你的受託人查詢清楚。
受託人一般需要多長時間處理提取申請？
根據法例規定，強積金受託人在收到你提交的所有所需文件，並且確認所有資料都齊全無誤之後，必須在30日內向你支付強積金款項。這裡的關鍵在於「所有所需文件」，意思是如果你的申請表格或證明文件有任何遺漏或錯誤，受託人需要你補交，處理時間就會因此延長。所以，在提交申請之前，仔細核對清楚所有文件，是確保流程順暢的重要一步。