強積金（MPF）是每位打工仔重要的退休儲備，但當人生踏入不同階段，例如計劃提早退休、永久離開香港，或不幸面對健康問題時，便可能需要動用這筆資金。究竟在甚麼情況下才符合資格提早提取強積金？申請過程繁複嗎？本文將為你提供終極指南，一文詳解提早提取強積金的六大法定理由、整合帳戶到遞交申請的完整步驟，並剖析五個最常見的失敗陷阱，助你清晰了解所有細節，確保順利取回屬於你的退休金。
我是否符合資格？提早提取強積金條件一覽
談到提取強積金，大部分人首先想到的法定退休年齡是65歲。這個想法沒有錯。不過，法例其實容許多種特定情況，讓計劃成員可以提早取回這筆退休儲備。想了解自己是否符合資格，可以先看看以下的介紹。
提早提取強積金資格一分鐘自測
在深入研究複雜的條款之前，你可以先透過以下幾個問題，快速檢視自己是否可能符合提早提取強積金的資格：
- 你是否已經年滿60歲，並且決定完全停止工作？
- 你是否計劃永久離開香港，到其他地方定居？
- 你是否因為身體狀況，獲醫生證明永久無法繼續從事目前的工作？
- 你的強積金帳戶總結餘是否只有港幣$5,000或以下，而且已超過一年沒有供款？
- 你是否不幸患上預期壽命不多於12個月的末期疾病？
如果以上任何一條問題的答案是「是」，你就很可能符合其中一項提早提取的條件。
正常與提早退休的年齡界線
在所有提取理由之中，最普遍的還是與退休相關。法例就此劃定了兩條清晰的年齡分界線，分別是65歲的「正常退休」和60歲的「提早退休」。兩者在申請條件上略有不同。
年滿65歲：正常退休提取
當年滿65歲，你就達到了法定的正常退休年齡。這時提取強積金的程序十分直接。你可以按個人財務需要，選擇一次過取回帳戶內的所有款項，或者分期提取，讓餘額繼續留在計劃內投資增值。申請時，你只需要填妥指定的提取強積金表格，然後連同身份證明文件交予你的強積金受託人處理便可。
年滿60歲：提早退休提取
如果你已年滿60歲，並決定提早離開職場，也可以申請提取強積金。這裡有兩個必須同時符合的核心條件。第一，你必須年滿60歲。第二，你必須已終止所有受僱及自僱工作，並且需要作出一份法定聲明，正式表明自己無意再次受僱或自僱。這份聲明是申請的關鍵文件，如果未能符合要求，便有機會導致提取強積金失敗。成功申請後，提取方式與正常退休無異，你可以選擇全數提取，或分期領取你的強積金結餘。
提早提取強積金的六大法定理由詳解
很多人以為未到65歲，想提取強積金是完全不可能的事。其實，法例列明了六種特定情況，只要你符合其中一種，就可以申請提早取回這筆屬於你的退休儲備。接下來，我們會逐一拆解這六個法定理由，讓你清楚了解自己是否合資格，以及需要準備甚麼文件。
理由一：年滿60歲並提早退休
這是最常見的提早提取強積金理由之一，專為決定提早告別職場的朋友而設。
申請資格與核心條件
最基本的門檻是申請人必須年滿60歲。除此之外，你必須已經終止了所有受僱及自僱工作。申請時你需要作出一份法定聲明，正式確認自己無意再次受僱或自僱，表示你已決定展開退休生活。
所需文件及相關表格編號
你需要準備你的香港身份證副本，以及填妥兩份重要的提取強積金表格。第一份是「基於已達到65歲退休年齡或提早退休的理由而申索強積金累算權益的表格」，編號為 [MPF(S) – W(R)]。第二份是確認你退休意向的法定聲明表格，編號為 [MPF(S) – W(SD1)]。
提取方式選項
成功申請後，你可以靈活選擇提取方式。你可以選擇一次過將戶口內的所有結餘全數提取，也可以選擇分期提取，將資金留在戶口內繼續投資。
理由二：永久性地離開香港
如果你計劃移居海外，展開新生活，這項理由就適用於你。
申請資格與核心條件
申請人必須聲明自己已經或即將離開香港，而且無意以永久性居民身份返回香港工作或定居。你需要提供令強積金受託人信納的證明，顯示你已獲准在香港以外的地方居住。
所需文件及相關表格編號
除了香港身份證副本，你需要提交「基於永久性地離開香港的理由而申索強積金累算權益的表格」[MPF(S) – W(O)]，以及法定聲明表格 [MPF(S) – W(SD2)]。同時，你需要附上你的海外居留權證明文件，例如簽證或外國護照。
永久離港的特別規定與宣誓要求
請注意，以「永久離港」為理由提取強積金，每個人一生只能使用一次。假如你日後回流香港並重新參加強積金計劃，也不能再次以同樣理由申請。作出虛假聲明是刑事罪行，所以必須如實申報，避免引致提取強積金失敗甚至更嚴重的後果。
理由三：完全喪失行為能力
這個理由是為因健康問題而無法繼續原本工作的計劃成員提供保障。
申請資格與核心條件
這裡的「完全喪失行為能力」，並非指完全失去所有工作能力。它的定義是指你永久地不適合執行你在喪失行為能力前，所從事的「特定種類」的工作。例如，一位巴士司機因視力問題無法再駕駛，即使他仍可從事其他文職工作，也可能符合此定義。
所需文件及醫療證明要求
申請時，你需要提交由註冊西醫或中醫簽發的醫學證明書，證明書必須使用積金局的指定表格 [MPF(S) – W(M)]。同時，亦要填妥申索表格 [MPF(S) – W(O)] 及提供身份證明文件。
理由四：罹患末期疾病
此項理由旨在為患上嚴重疾病的成員，提供財務上的支援。
申請資格與核心條件
申請人需要患上任何經醫生診斷，認為其預期壽命相當可能縮短至12個月或以下的疾病。這個定義沒有特定的疾病清單，完全基於註冊醫生的專業判斷。
所需文件及醫療證明要求
申請時需要提交由註冊西醫或中醫簽發的醫學證明書，並使用指定表格 [MPF(S) – W(T)]。注意，你必須在醫生簽發證明書的12個月內提出申請，逾期無效。連同申索表格 [MPF(S) – W(O)] 及身份證明文件一併提交即可。
理由五：小額結餘
這項理由主要是方便那些強積金結餘極少，並且已脫離勞動市場的人士。
申請資格與核心條件
要符合資格，必須同時滿足幾個條件。第一，你在所有強積金計劃的總結餘不超過港幣$5,000。第二，你只在一個強積金計劃內存有權益。第三，提出申請的日期，距離你最後一個供款日至少12個月。最後，你同樣需要作法定聲明，表示無意再就業或自僱。
所需文件及相關表格編號
你需要提交申索表格 [MPF(S) – W(O)]、法定聲明表格 [MPF(S) – W(SD3)] 以及你的身份證明文件副本。
理由六：身故
若計劃成員不幸離世，其強積金權益將作為遺產處理。
申請資格與遺產代理人角色
成員的強積金累算權益會被視為其遺產的一部分。因此，申索人必須是成員的合法遺產代理人，例如遺囑執行人或遺產管理人，而非指定的家庭成員。
所需文件及相關表格編號
遺產代理人需要提交申索表格 [MPF(S) – W(O)]，以及其本人的身份證明文件。最重要的是，必須附上證明其管理遺產權力的法律文件，例如遺產管理書或遺囑認證書，以確認其申索資格。受託人收到文件後，會以發放提取強積金支票的方式將款項支付給遺產代理人。
申請提早提取強積金：完整步驟及指引
清楚了解整個提早提取強積金的申請流程，是確保過程順暢的關鍵。整個程序其實相當直接，只要跟著以下三大步驟，由整合帳戶到提交文件，你便可以更有系統地完成申請，避免因文件錯漏而導致提取強積金失敗。
步驟一：整合及查詢個人強積金帳戶
在開始填寫任何表格之前，第一件要做的事，就是釐清自己究竟擁有多少個強積金帳戶。
如何處理擁有多個強積金帳戶
很多朋友因為轉換過工作，不知不覺間就累積了數個個人帳戶，散落在不同的強積金受託人公司。這不但管理不便，在申請提取時，更需要逐一向每家受託人提交申請，費時失事。所以，在申請前先將所有個人帳戶整合至其中一家你選定的受託人旗下，是聰明的做法。這樣你只需要準備一份文件，大大簡化後續的申請程序。
如何向積金局查詢我的所有帳戶
如果你不確定自己帳戶的數目或所在地，可以透過強制性公積金計劃管理局（積金局）尋求協助。你可以填寫「個人帳戶資料查詢表格」，或利用積金局網站的「個人帳戶電子查詢」服務，一次過查閱自己名下所有的強積金帳戶資料，確保沒有遺漏任何一筆辛勞存下的退休金。
步驟二：準備證明文件及辦理法定聲明
準備齊全正確的文件，是整個申請的核心，亦是最多人遇上困難的地方。所需文件主要包括三樣：你的香港身份證副本、填妥的「提取強積金表格」，以及按提取理由而定的法定聲明正本。
香港境內辦理宣誓途徑
法定聲明是一份具法律效力的文件，必須在監誓員面前簽署作實。在香港，你可以到任何一間民政事務總署的民政諮詢中心，在監誓員面前免費辦理宣誓。另外，你也可以選擇尋求本地的公證人或太平紳士協助。請注意，如果你向多於一家受託人申請，便需要準備相應數量的聲明正本。
香港境外辦理宣誓途徑
若你身處海外，則需要在當地的公證人，或獲當地法律授權監誓的人員面前辦理法定聲明。完成後，將已簽署的聲明正本連同其他文件一併寄回香港的受託人處理。
步驟三：向受託人提交申請
當所有文件準備妥當後，便可以正式提交申請。一個常見的誤解是將文件交給積金局，但正確的做法是直接向你選定的強積金受託人提交。
親身或郵寄遞交申請表格
你可以選擇親身前往受託人的客戶服務中心，或以郵寄方式遞交申請表格及所有證明文件的正本或副本（視乎個別受託人要求）。建議在郵寄前，先向受託人查詢清楚所需文件的具體要求及郵寄地址，以免延誤。
透過「積金易」(eMPF) 平台提交申請
隨著「積金易」平台陸續整合全港的強積金計劃，日後的申請程序將會更為便捷。當你的帳戶已成功轉移至平台後，你將可以直接透過「積金易」的流動應用程式或網站，上載文件及提交提取指示，省卻郵寄或親身遞交的麻煩。
申請處理時間：提取強積金需時多久？
大家最關心的問題之一，就是提取強積金需時多久。了解處理時間，有助你更好地規劃個人財務。
法定處理時限
根據法例規定，強積金受託人在收齊所有必需及正確的文件後，必須在30天內支付相關的累算權益。假如文件有遺漏或錯誤，受託人會通知你補交，處理時間亦會因此延長。
款項發放方式
款項發放主要有兩種方式。第一是郵寄「提取強積金支票」，受託人會將劃線支票寄往你登記的通訊地址。第二是銀行轉帳，將款項直接存入你指定的個人銀行戶口。選擇銀行轉帳時，必須確保戶口持有人姓名與你的姓名完全相同，否則轉帳將無法成功。
避免申請失敗：5大常見提取強積金陷阱
順利提取強積金是每個計劃成員的目標，但申請過程中有一些常見的誤解和陷阱，稍不留意就可能導致提取強積金失敗或出現意料之外的損失。了解這些常見問題，可以讓你的申請過程更加順暢。
陷阱一：忽略保證基金鎖定期，隨時失去保證回報
不少人的強積金組合中都包含「保證基金」，它的賣點是提供保證回報。這裡的關鍵在於「保證」通常附帶特定條件，例如要求成員必須將資金投資一段指定年期（俗稱「鎖定期」）。如果你在未符合所有保證條款前提取資金，例如未達到最低投資年期就提早贖回，受託人便沒有責任提供保證回報，你最終收到的款項可能會低於預期，甚至有機會虧損。所以在決定提取前，務必先向你的受託人查詢清楚保證基金的具體條款。
陷阱二：不了解基金買賣「未知價」的市場風險
強積金的所有基金交易，包括提取時的賣出指示，都是以「未知價」原則進行。意思是，你遞交提取強積金表格當刻所看到的基金價格，並不是你最終賣出的成交價。受託人需要時間處理你的申請和執行賣出指令，而最終的成交價會以交易日收市後計算出的基金單位淨值為準。在這段時間差內，市場可能出現波動。如果市場下跌，你收到的提取強積金支票金額便會比你申請時預計的少。這個市場風險是無法避免的，但預先了解這個機制有助你建立更實在的期望。
陷阱三：混淆自願性供款的提取規則
除了強制性供款，有些成員可能還作出了額外的自願性供款。你需要知道，自願性供款的提取規則是由個別強積金計劃的信託契約所訂明，並不受限於法例中針對強制性供款的提取條件。換言之，即使你符合了法定的提早提取理由，也未必能夠同時提取自願性供款部分。不同受託人對自願性供款的提取安排（例如是否有鎖定期或提取通知期）都可能不同，申請前最好直接聯絡受託人確認清楚。
陷阱四：虛報永久離港的嚴重法律後果
以「永久性地離開香港」為理由提取強積金，法例規定每人一生只能使用一次。如果你作出虛假或具誤導性的法定聲明，例如聲稱永久離港但事實並非如此，便屬於刑事罪行。積金局會審查可疑個案，並與相關政府部門交換資料進行調查。一經定罪，最高可被罰款10萬港元及監禁1年。這不僅僅是申請失敗的問題，更會帶來嚴重的法律責任，所以必須誠實申報。
陷阱五：法定聲明未使用正本導致申請被拒
無論你基於哪種理由提早提取強積金，很多時都需要提交一份法定聲明。在辦理宣誓時，必須確保取得的是簽署正本。如果你同時向多於一家強積金受託人提交申請，便需要準備相應數量的聲明正本，因為受託人一般不接受影印本或認證副本。這個看似微小的細節，卻是導致提取強積金失敗的常見原因之一，亦會直接影響提取強積金需時，所以遞交文件前要再三核對。
提早提取強積金常見問題 (FAQ)
大家在考慮申請提取強積金時，心中總會浮現不少疑問。這裡整理了一些最常見的問題，希望用最直接易明的方式，為你一次過解答清楚。
以「永久離港」為由提取強積金後，可以回港工作嗎？
答案是可以的。法例上並沒有禁止你以「永久離港」為由提取強積金後，再次返回香港工作或生活。不過，重點在於，如果你回港後再次受僱或自僱，並符合強積金的參加資格（例如年滿18歲至64歲，受僱滿60日），你的僱主就需要為你重新登記參加強積金計劃。
還有一點必須緊記：每個人一生只可以使用「永久性地離開香港」這個理由提取強積金一次。假如你日後再次供款，將不能以同樣理由再次提取。作出虛假聲明屬嚴重罪行，切勿以身試法。
以「提早退休」為由提取後，可以再工作嗎？
這個情況與永久離港相似，法例同樣沒有禁止。你在年滿60歲時作出提早退休的法定聲明，是陳述你當刻的意圖是永久終止受僱。如果之後情況有變，例如你決定重投職場，只要你符合資格，你的新僱主就需要為你重新登記參加強積金計劃。你之前的提取決定不會影響你日後工作的權利。
提取強積金的款項需要報稅嗎？
關於提取強積金報稅的問題，大家可以放心。根據香港《稅務條例》，因退休、身故或喪失行為能力等法定理由而從強積金計劃中收取的款項，是無須課繳薪俸稅的。所以，你成功提取的強積金累算權益，並不需要納入你當年的應評稅收入中作計算或申報。
「完全喪失行為能力」與「罹患末期疾病」有何分別？
這兩個理由雖然都與健康狀況有關，但在定義和申請條件上有清晰的分別。
「完全喪失行為能力」是指，經註冊醫生證明，你已永久不適合從事你在喪失行為能力前所擔任的「特定工種」。重點在於「特定工種」，它不代表你完全沒有工作能力，你或許仍有能力從事其他類型的工作。申請時，你必須已經終止了該份工作。
「罹患末期疾病」的定義則與預期壽命掛鉤。你需要有註冊醫生證明，你的預期壽命很可能縮短至12個月或以下。在申請時，你是否仍在工作並不是考慮因素。
我如何知道應該向哪家強積金受託人提交申請？
你的強積金是由不同的受託人公司管理的。你需要向持有你強積金帳戶的每一家受託人，分別提交申請表格及所需文件。假如你過去曾轉換工作，你很可能在多於一家受託人公司擁有個人帳戶。
如果你不確定自己總共有多少個帳戶，或忘記了它們分別由哪家公司管理，你可以透過積金局的個人帳戶查詢服務，整合所有帳戶資料。找到所有受託人後，再逐一向他們提交申請，便可以避免因遺漏帳戶而導致提取強積金失敗。