農曆新年將至，政府僱員再度迎來一年一度的預支薪金安排。這筆被視為「政府利是」的款項，雖然能解燃眉之急，但背後條款與細則，特別是對未來財務規劃，尤其是申請樓宇按揭的潛在影響，絕不能掉以輕心。本文為你全面拆解政府新年預支薪金的所有關鍵細節，從申請資格、預支金額、重要日期，到最關鍵的還款機制如何衝擊你的按揭供款與入息比率（DTI），並提供清晰的「不參加（Opt-Out）」教學。在決定領取這筆預支薪金前，花幾分鐘閱讀本文，助你權衡利弊，避開隱藏的財務陷阱，作出最精明的決定。
我是否符合領取政府預支薪金資格？兩大組別劃分標準
想了解自己是否符合領取政府新年預支薪金的資格，首先要明白這項安排並非劃一標準，而是根據薪金水平將合資格的同事劃分為兩大組別。你可以想像這是一個分流系統，目的是讓這項政府預支薪金福利，能更精準地切合不同薪金級別同事的需要。這個劃分標準非常清晰，主要依據你在公務員總薪級表上的薪點而定。接下來，我們就詳細看看A組和B組的具體定義，讓你一看便知自己屬於哪一個組別。
A組資格定義 (針對較低薪金級別公務員)
A組主要是為實職薪金處於較低薪金級別的同事而設。劃分的標準很簡單，就是以公務員總薪級表第10點作為基準線。如果你的每月實職薪金是低於總薪級表第10點的水平，你就自動被歸類為A組。這個組別涵蓋了許多在前線或較初級崗位服務的同事，因此在預支額度和還款安排上，通常會提供較大的支援。
B組資格定義 (針對中等薪金級別公務員)
而B組的資格範圍，則是為中等薪金級別的公務員而設。它的定義有一個薪金範圍，如果你的實職薪金是等於或高於總薪級表第10點，但同時又低於第34點，那你便屬於B組。換句話說，薪金達到或超過總薪級表第34點的高級同事，就不在這項農曆新年預支薪金計劃的範圍之內。這個設計清晰地顯示出，計劃的目標是為中、低層薪金級別的同事提供節日前的財務彈性。
政府預支薪金金額、比例及還款期詳解
說到政府新年預支薪金，大家最關心的問題肯定是「究竟可以預支多少錢？」以及「之後要怎樣還款？」。這項農曆新年預支薪金的金額並非一個固定數目，而是根據你的薪金水平，將合資格的同事劃分為A、B兩個組別，各有不同的預支比例和還款安排。整個計算方式十分清晰，讓我們逐一拆解。
A組預支額度與還款安排
首先是A組。如果你是實職薪金較低的同事（一般指薪金低於公務員總薪級表第10點），你就屬於A組。A組同事可預支的金額比例較高，是你一個月實職薪金的50%。例如，你的月薪是港幣$18,000，你便可以預支到港幣$9,000，幫助你更靈活地應付新年期間的開支。至於還款，安排也比較寬鬆。預支的金額會在你領取後的下一個月開始，分六個月從薪金中自動扣除，每月償還六分之一。
B組預支額度與還款安排
接著是B組。如果你的實職薪金處於中等水平（一般指薪金等於或高於總薪級表第10點，但低於第34點），你就會被歸入B組。B組同事可預支的金額是你一個月實職薪金的25%。舉例來說，若你的月薪是港幣$50,000，那麼你可以預支的金額就是港幣$12,500。還款期方面，B組的安排較短。預支款項同樣是在領取後的下一個月開始，不過會分三個月從薪金中自動扣除，每月償還三分之一。
金額計算微調機制
你可能會發現，最終收到的政府預支薪金金額，跟你自己計算的數目可能有幾元甚至幾角的出入。這其實源於一個方便行政的微調機制。根據相關的《公務員事務規例》，為了讓之後每月的還款額成為一個工整的整數，預支的總金額會被調整至最接近能夠被3（B組）或6（A組）整除的整元數目。例如，計算後你的預支額是$12,501，但因為這個數目除以3不是整數，系統就可能會將金額微調至$12,500，這樣之後三個月便能每月準確扣除一個整齊的金額。
農曆新年預支薪金重要日期備忘
提到政府新年預支薪金，除了要了解申請資格和金額，掌握準確的時間線同樣關鍵。錯過了一個重要日期，可能會影響你的財務安排。不如我們一起來看看幾個必須記下的日子，把它們好好加到你的行事曆中。
薪金及預支薪金發放日期
這筆款項的目的是讓你過年前有充裕資金辦年貨或處理其他開支，所以發放時間點當然會緊貼農曆新年。一般情況下，這筆農曆新年預支薪金會連同你一月份的薪金，在農曆新年前幾天一併發放。具體日期每年會稍有不同，但通常會在一月下旬，確保你在假期開始前收到款項。
選擇不領取預支薪金的通知截止日期
這是一個非常重要的日子，特別是對於有其他財務規劃的同事。如果你正準備申請按揭或有其他原因，不想領取這筆政府預支薪金，就要特別留意這個「選擇不參加」(Opt-Out) 的截止日期。這通常會在一月中旬，你必須在這天之前透過指定程序通知所屬部門，否則系統就會預設你參加計劃，並自動將款項發放給你。
還款期開始及結束月份
預支了的薪金始終需要歸還。還款期一般會從農曆新年後的第一個發薪月開始，也就是二月份。根據你的所屬組別，還款期長度有所不同。薪金較低的A組同事，還款期為六個月，即由二月至七月；而B組同事的還款期則為三個月，由二月至四月。在這段期間，你會在每月的糧單上看到一個固定的扣款項目，直至全數還清為止。
【財務分析】申請政府預支薪金前必讀：對申請樓宇按揭的隱藏衝擊
對許多公務員朋友來說，政府新年預支薪金是一項非常貼心的安排，可以增加農曆新年前的現金流。但是，如果你正計劃申請樓宇按揭，這筆款項可能會對你的貸款能力造成意想不到的衝擊。這並非危言聳聽，而是銀行審批按揭時，一套嚴謹的財務評估機制下的必然結果。
為何政府預支薪金會削弱你的按揭貸款能力？
原因很直接。銀行評估你的按揭申請時，最核心的指標是你的還款能力。當你領取了政府預支薪金，就代表在未來數月，你的薪金會有一部分被固定扣除用作還款。在銀行眼中，這筆每月還款額會被視為一項固定支出或短期債務，這直接減少了你可用於償還新按揭貸款的收入，最終削弱了你的整體貸款能力。
銀行審批大解構：兩種核心計算方法如何影響你
當銀行處理這筆農曆新年預支薪金時，並沒有一個全行業統一的標準。它們通常會根據內部指引，採用以下兩種主流的計算方法之一。你最終的貸款額度，很大程度上取決於你申請的銀行採用了哪一種方法。
方法一：直接扣減入息法 (Income Deduction Method)
這種方法比較直接。銀行會將你每月的總薪金，先扣除預支薪金的每月還款額，然後才用剩餘的金額作為計算供款與入息比率（DTI）的基礎。
簡單來說，計算公式是：
按揭計算月入 = 每月總薪金 – 政府預支薪金每月還款額
這個方法會直接降低你用於審批的「有效入息」，令你可以承擔的按揭月供款額減少。
方法二：視為固定債務，增加總供款比率 (DTI Method)
另一種方法，尤其是一些大型銀行的做法，是將政府預支薪金的每月還款額，視為一項固定的每月債務供款。在計算總供款與入息比率時，銀行會將這筆還款額與你申請的按揭月供款相加，然後再除以你的總薪金。
計算公式是：
總供款與入息比率 = (每月按揭供款 + 政府預支薪金每月還款額) / 每月總薪金
這個方法通常比第一種更為嚴格，因為它直接增加了算式中的「總供款」金額，令你的DTI比率更容易觸及上限。
實際影響有多大？供款與入息比率 (DTI) 變化實測
讓我們用一個實例，看看影響可以有多明顯。
假設一位公務員月薪為$75,000，他領取了月薪25%的農曆新年預支薪金，並分3個月償還。
預支總額：$75,000 x 25% = $18,750
每月還款額：$18,750 / 3 = $6,250
現在他申請一筆按揭，每月供款為$25,000。
情況一：沒有領取預支薪金
DTI = $25,000 / $75,000 = 33.3%
這個比率相當健康，距離金管局50%的上限仍有空間。
情況二：銀行採用「直接扣減入息法」
計算月入 = $75,000 – $6,250 = $68,750
DTI = $25,000 / $68,750 = 36.4%
DTI比率上升了超過3個百分點。
情況三：銀行採用「增加總供款比率法」
總供款 = $25,000 + $6,250 = $31,250
DTI = $31,250 / $75,000 = 41.7%
DTI比率大幅攀升至超過40%。
從實測可見，一筆看似無關痛癢的預支薪金，足以令DTI比率出現顯著變化。如果你的按揭申請原本已處於審批的臨界點，這個因素很可能就是導致你無法通過壓力測試，或超出DTI上限的最後一根稻草。所以，在計劃置業前，審慎評估是否需要領取這筆款項，是相當重要的一步。
不想領取農曆新年預支薪金：如何選擇不參加 (Opt-Out)？
每年政府新年預支薪金的安排，都會自動為合資格的同事發放。不過，基於個人財務規劃的考量，例如計劃申請按揭，部分同事可能會選擇不領取這筆款項。如果你已決定不參加今年的農曆新年預支薪金計劃，整個程序其實相當直接，關鍵在於主動通知你所屬的部門。
官方程序與步驟
政府預支薪金的發放機制屬於「選擇退出」（Opt-Out）性質。意思是，如果你什麼都不做，系統就會預設你會領取。因此，若要不領取，你必須按照官方程序提出通知。
整個步驟非常簡單。你只需要聯絡你所屬局或部門的行政部、人事組或總務室，向他們表明你希望選擇不領取該年度的預支薪金。通常，負責處理這類事宜的是部門主任秘書或相關的行政人員。他們收到你的通知後，就會在薪俸記錄系統中更新你的選擇。這樣，庫務署在處理一月份薪金時，就不會將預支金額發放給你了。這個過程一般不需要填寫複雜的表格，一個正式的內部通知就足夠。
必須注意的關鍵截止日期
在整個不參加的程序中，最重要的一環就是截止日期。這個日期是絕對的，而且每年都非常早。
因為庫務署及各部門需要足夠的時間處理所有薪酬數據，所以會設定一個硬性的截止日期，讓同事提出不領取預支薪金的申請。這個日期通常定於每年一月中旬左右。你必須密切留意庫務署就當年農曆新年預支薪金安排發出的最新通函，裡面會清楚列明確實的截止日期和時間。
一旦錯過了這個指定的日子，系統就會鎖定發放名單，屆時就無法再作任何更改。換句話說，即使你之後改變主意，款項依然會自動存入你的戶口，並且會按照原定計劃開始分期扣款。所以，如果你已下定決心，務必記下這個關鍵日期，並且提早採取行動。
【決策指南】我應否申請今年的農曆新年預支薪金？
每年臨近歲晚，申請政府新年預支薪金都是不少同事會考慮的選項。這筆錢確實可以讓農曆新年的開銷變得寬裕一點，但這始終是一筆需要償還的預付款項。在按下申請鍵之前，花幾分鐘時間，透過以下的自我評估清單，仔細衡量這個決定是否真的適合你目前的財務狀況與未來規劃。
自我評估清單：領取前的三大考量
考量一：你的真實財務需求
首先，最重要的一步是誠實地評估自己對這筆資金的「需要」程度。農曆新年預支薪金設立的初衷，是為了協助同事應付節日期間可能出現的較大額開支。你可以問自己幾個問題：申請這筆錢是為了解決一項逼切的、非預期內的開支，例如家庭急需用錢嗎？還是，這筆錢只是為了讓節日消費更輕鬆，例如用來換一部新手機或安排一次更豪華的旅行？這兩者之間有很大分別。記住，這並非一筆額外獎金，而是在未來數月，從你的薪金中提前取出的部分。清楚辨識自己的真實財務需求，是作出明智決定的第一步。
考量二：你未來6至12個月的財務規劃
領取預支薪金是一個短期決定，但它的影響會持續數月。接下來的還款期內，你的實收薪金將會減少。所以，你需要將目光放遠一些，思考未來半年至一年的財務藍圖。你有沒有計劃在這段時間內作出重大的財務承擔？最常見的例子就是置業。正如前文所分析，預支薪金的每月還款額，會直接削弱銀行在審批按揭時對你入息的計算，可能令你的供款與入息比率超出上限。除了樓宇按揭，如果你正計劃申請私人貸款、汽車貸款，或者有其他儲蓄目標，每月減少的這筆收入，同樣會對你的計劃進度構成影響。在申請前，先檢視一下自己的短期財務目標，確保這個決定不會打亂你的整體部署。
考量三：政府預支薪金的法律性質與「押記」條款
最後一點，也是很多人容易忽略的，就是政府預支薪金的法律性質。這筆款項在法律上並非一筆普通的「貸款」，而是「預付的薪金」。當你接受這筆預支時，根據規定，你即同意將你所有及未來的薪金、退休金、酬金及其他福利等款項「押記」予政府。簡單來說，「押記」就像一種抵押。這意味著政府對你未來的收入擁有優先追討權，以確保預支的款項必定能收回。這項條款賦予政府極大的保障。雖然對於絕大多數準時還款的人而言，這個條款不會被觸發，但了解清楚自己所簽署的條款與法律責任，是作出任何財務決定前都應具備的審慎態度。
關於農曆新年及政府預支薪金的常見問題 (FAQ)
這筆農曆新年預支薪金算是貸款嗎？會有利息嗎？
許多同事都會好奇，這筆政府新年預支薪金的性質究竟是怎樣的。從法律角度看，它並非一筆「貸款」，而是一筆「預付的薪金」，所以完全不涉及任何利息。這是一個重要的區別，因為它決定了政府收回款項的權力基礎。
當你接受這筆預支薪金時，根據《公務員事務規例》，你其實已同意將你所有及未來的薪金、退休金、酬金及其他政府發放的款項「押記」予政府。這等於是用你未來的收入作為一種抵押，確保政府在任何情況下都能優先收回這筆預付款項。簡單來說，你只是提早領取一部分屬於你自己的未來薪酬，因此不存在利息的問題。
如果我在政府預支薪金還款期間離職或被停職，會怎樣處理？
這是一個相當實際的問題。假如在還款期間出現離職或停職的情況，政府有絕對權力確保收回未償還的餘額。由於前面提到的「押記」條款，庫務署署長有權從任何即將支付予你的款項中，一次過扣除所有未還清的預支薪金。
這些款項包括你的最後一期薪金、假期薪俸、約滿酬金或退休金等。政府的追索權是優先的，他們會先確保收回欠款，然後再將餘額發放給你。即使是在停職期間，只要仍有薪金發放，扣款程序通常會繼續。如果薪金暫停，欠款則會在復職或正式離職時，從相關款項中扣除。
哪些情況下會自動喪失領取農曆新年預支薪金的資格？
政府為了管理財政風險，設定了清晰的資格界線。在某些特定情況下，合資格的同事會自動喪失領取農曆新年預支薪金的權利。這些情況主要包括：
- 在發薪當日正被停職。
- 在預支薪金發放的月份（通常是一月）正在放取或即將放取無薪假期。
- 已收到解僱或終止服務的通知。
- 已知悉並確定會在預設的還款期完結前（A組為七月，B組為四月）離職。
- 在發薪當日，你仍處於有效的破產令之下，或有未被駁回的破產呈請。
此外，部門首長亦有酌情權，若預視到某些情況可能導致款項無法全數收回（例如合約即將期滿但未確定續約），也可以決定不向相關同事發放預支薪金。
我可以提早還清政府預支薪金，以恢復我的貸款能力嗎？
這是一個很好的問題，特別是對於有置業計劃、準備申請按揭的同事。答案是，一般來說並不可行。政府預支薪金的還款機制是透過薪俸系統，在指定月份內自動分期扣除，整個過程高度自動化。
系統並未設有讓個人隨時作一筆過提早還款的標準程序。因此，你無法像處理私人貸款那樣，主動存入一筆錢來「清數」。這也正是本文提醒的重點之一：假如你預計在未來幾個月內需要申請按揭，最穩妥的做法是在截止日期前選擇不參加（Opt-out）這次的預支薪金計劃，而不是領取後再想辦法提早還清。
農曆新年預支薪金與其他政府預支薪金（如因特殊困難）有何不同？
兩者雖然都屬於政府預支薪金的範疇，但在性質、目的和申請程序上有很大分別。
農曆新年預支薪金是一個年度性、普及性的安排，主要目的是協助中低層同事應付傳統節日的額外開支。它的申請資格是基於薪金級別，合資格者近乎自動參與，除非主動選擇退出。
而因「特殊困難」而申請的預支薪金，則是一項以應急為本的福利支援。它並非每年都有，而是需要同事因遭遇突發困境（例如家庭成員患上重病、處理法律訴訟或應付殯殮開支等）而主動提出申請。申請時需要提交證明文件，並由部門審批，金額也會根據實際需要而定。總結來說，前者是季節性的財務安排，後者則是針對個人緊急危難的支援措施。